Doanh thu chưa thực hiện

  • Thread starter honghoa20495
  • Ngày gửi
H

honghoa20495

Guest
27/11/14
6
0
1
26
anh chị cho em hỏi vì sao bán hàng trả chậm cho người mua mà phần lãi lại được ghi nhận vào doanh thu chưa thực hiện 3387 chứ không phải là doanh thu sẽ nhận 138. Trong khi khoản lãi đó mình nhận trong tương lai chứ không phải kì kế toán hiện tại
 
Lặng Yên

Lặng Yên

Cao cấp
24/9/14
5,449
1,500
113
28
Quận Tân Bình
138 là các khỏan thu khác mà, trong khi phần lãi nhận được từ bán trả chậm, trả góp ta sẽ nhận trong tưong lai chứ k phải hiện tại nên cho nó vào doanh thu chưa thực hiện
 
H

honghoa20495

Guest
27/11/14
6
0
1
26
doanh thu chưa thực hiện là mình nhận tiền trước mà chưa cung cấp dịch vụ mà ạ.. còn 138 cũng được ghi nhận là doanh thu sẽ nhận là khoản doanh thu mình thực hiện nhưng chưa được trả tiền...Nếu ta sẽ nhận trong tương lai thì ghi nhận khoản phải thu cũng đúng mà ạ
 
Lặng Yên

Lặng Yên

Cao cấp
24/9/14
5,449
1,500
113
28
Quận Tân Bình
doanh thu chưa thực hiện là mình nhận tiền trước mà chưa cung cấp dịch vụ mà ạ.. còn 138 cũng được ghi nhận là doanh thu sẽ nhận là khoản doanh thu mình thực hiện nhưng chưa được trả tiền...Nếu ta sẽ nhận trong tương lai thì ghi nhận khoản phải thu cũng đúng mà ạ
bạn nghĩ hòan tòan sai nhé, bạn thực hiện hình thức trả chậm là giao hàng trước xong rồi mới thời gian thỏa thuận mới thanh tóan tiền. doanh thu chưa thực hiện là doanh thu có phát sinh nhưng chưa nhận được khỏan thu. còn 138 là được nhận tiền ngay tại lúc bạn thực hiện lun. với lại
138 sao được ghi nhận doanh thu bạn
cuối kỳ bạn kết chuyển doanh thu có khỏan 138 k , chỉ có 711, 515 mới được kết chuyển vào doanh thu mà
 
Sửa lần cuối:
H

honghoa20495

Guest
27/11/14
6
0
1
26
ví dụ như nghiệp vụ này thì định khoản ntn ạ:
Ngày 1/9/N DN X mua 2.000 trái phiếu kì hạn 5 năm của ngân hàng ngoại thương Vn với mệnh giá 100.000d/TP giá mua đúng bằng mệnh giá. DN đã thanh toán tiền mua trái phiếu bằng chuyển khoản. Lãi trái phiếu được thanh toán 1 lần khi trái phiếu được đáo hạn (1/9/N+5). Lãi suất danh nghĩa 10%/ năm (tương đương với lãi suất thực tế 8,447%/ năm). định khoản và thực hiện bút toán điều chỉnh ngày 31/12/N
 
Lặng Yên

Lặng Yên

Cao cấp
24/9/14
5,449
1,500
113
28
Quận Tân Bình
theo m
nợ 228 có 112 2000*100000
lãi trái phiếu khi nào đáo hạn sẽ thu và đinh khỏan sao
còn lãi suất doanh nghĩa thì chịu chưa gặp bao h
 
H

honghoa20495

Guest
27/11/14
6
0
1
26
còn phần thuế thu nhập doanh nghiệp.. là tính dựa trên lợi nhuận kế toán trước thuế đúng ko ạ.. em thấy trong sách ghi dựa trên lợi nhuận tính thuế nhưng lợi nhuận tinh thuế khác lợi nhuận Kt do luật thuế khác luật Kt.. nên không biết được tính ntn
 
Lặng Yên

Lặng Yên

Cao cấp
24/9/14
5,449
1,500
113
28
Quận Tân Bình
còn phần thuế thu nhập doanh nghiệp.. là tính dựa trên lợi nhuận kế toán trước thuế đúng ko ạ.. em thấy trong sách ghi dựa trên lợi nhuận tính thuế nhưng lợi nhuận tinh thuế khác lợi nhuận Kt do luật thuế khác luật Kt.. nên không biết được tính ntn
đúng rồi, thuế TNDN = LNTT*25%, còn lợi nhuận tính thuế là thu nhập tính thuế đó,
công thức: thu nhập tính thuế *25%, chịu khó đọc sách đi nha
THU NHẬP TÍNH THUẾ
Thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ thu nhập được miễn thuế và các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước theo quy định.
Thu nhập tính thuế được xác định theo công thức sau:

Thu nhập
tính thuế
=
Thu nhập chịu thuế
-
Thu nhập được miễn thuế
+
Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định
II. THU NHẬP CHỊU THUẾ
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ và thu nhập khác.
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế xác định như sau:

2.3956
 
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
đúng rồi, thuế TNDN = LNTT*25%, còn lợi nhuận tính thuế là thu nhập tính thuế đó,
công thức: thu nhập tính thuế *25%, chịu khó đọc sách đi nha
THU NHẬP TÍNH THUẾ
Thu nhập tính thuế trong kỳ tính thuế được xác định bằng thu nhập chịu thuế trừ thu nhập được miễn thuế và các khoản lỗ được kết chuyển từ các năm trước theo quy định.
Thu nhập tính thuế được xác định theo công thức sau:

Thu nhập
tính thuế
=
Thu nhập chịu thuế
-
Thu nhập được miễn thuế
+
Các khoản lỗ được kết chuyển theo quy định
II. THU NHẬP CHỊU THUẾ
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ và thu nhập khác.
Thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế xác định như sau:

2.3956
Doanh nghiệp nào nộp có thuế suất TNDN 25%?
 
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
còn phần thuế thu nhập doanh nghiệp.. là tính dựa trên lợi nhuận kế toán trước thuế đúng ko ạ.. em thấy trong sách ghi dựa trên lợi nhuận tính thuế nhưng lợi nhuận tinh thuế khác lợi nhuận Kt do luật thuế khác luật Kt.. nên không biết được tính ntn
Bạn đọc thông tư : Số: 78/2014/TT-BTC hướng dẫn chi tiết
 
Lặng Yên

Lặng Yên

Cao cấp
24/9/14
5,449
1,500
113
28
Quận Tân Bình
Bạn đọc thông tư : Số: 78/2014/TT-BTC hướng dẫn chi tiết
hồi di học tòan lấy 25%, vậy phải tùy doanh nghiệp bên nào nữa hả bạn, xin lỗi m chưa cập nhật thông tư mới, do m k làm về bên này
 
Sửa lần cuối:
T

tuvanketoan.hanoi.vn

Guest
28/11/14
45
11
8
I. Theo Khoản 6 Điều 1 Luật số 32/2013/QH13 – Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, ban hành ngày 19/6/2013, có hiệu lực từ ngày 01/01/2014:
1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22% kế từ ngày 01/01/2014 và chuyển sang áp dụng thuế suất 20% kể từ ngày 01/01/2016.
2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% đối với các doanh nghiệp có tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 20 tỷ.
3. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu, khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh. (Bạn đọc : Điều 11. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp
Của Thông tư : Số: 78/2014/TT-BTC chi tiết nhé)
 
Lặng Yên

Lặng Yên

Cao cấp
24/9/14
5,449
1,500
113
28
Quận Tân Bình
I. Theo Khoản 6 Điều 1 Luật số 32/2013/QH13 – Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, ban hành ngày 19/6/2013, có hiệu lực từ ngày 01/01/2014:
1. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 22% kế từ ngày 01/01/2014 và chuyển sang áp dụng thuế suất 20% kể từ ngày 01/01/2016.
2. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% đối với các doanh nghiệp có tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 20 tỷ.
3. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động tìm kiếm, thăm dò, khai thác dầu, khí và tài nguyên quý hiếm khác tại Việt Nam từ 32% đến 50% phù hợp với từng dự án, từng cơ sở kinh doanh. (Bạn đọc : Điều 11. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp
Của Thông tư : Số: 78/2014/TT-BTC chi tiết nhé)
ùm m cũng mới vừa đọc, k làm nên k truy cập
 
H

honghoa20495

Guest
27/11/14
6
0
1
26
tức là nếu không có thu nhập miễn thuế và các khoản lỗ kết chuyển thì thu nhập tính thuế bằng lợi nhuận kế toán trước thuế
tức là = 511-532,531,521 - 632 +511-635-641-642 +711 -811
 

BQT trực tuyến

  • Huyền Mia
    Huyền Mia
    Điều hành viên

Thành viên trực tuyến

  • Huyền Mia

Xem nhiều