HĐ đã xuất và kê khai bị sai

[dobichthuy91190]

Công ty e làm về lĩnh vực thi công công trình, bên e đả xuất tổng cộng 3 tờ HĐ tổng cộng là 900 triệu (chưa VAT), tờ HĐ cuối cùng xuất vào ngày 22/09/2014 (đã kê khai trong quý 3), nhưng sau khi hoàn thành công trình quyết toán thì giá trị chỉ là 800tr.Trong TH này phía bên khách hàng nói rằng phải làm theo thông tư số 39, tức là ko thu hồi HĐ cuối cùng đó, mà xuất 1 HĐ mới điều chỉnh giảm cho tờ HĐ đó, còn chị kế toán KBT dịch vụ của bên e thì nói rằng xuất 1 tờ HĐ mới với giá trị = với giá trị còn lại của công trình (sau khi đã trừ

 

[xuantham]

Công ty e làm về lĩnh vực thi công công trình, bên e đả xuất tổng cộng 3 tờ HĐ tổng cộng là 900 triệu (chưa VAT), tờ HĐ cuối cùng xuất vào ngày 22/09/2014 (đã kê khai trong quý 3), nhưng sau khi hoàn thành công trình quyết toán thì giá trị chỉ là 800tr.Trong TH này phía bên khách hàng nói rằng phải làm theo thông tư số 39, tức là ko thu hồi HĐ cuối cùng đó, mà xuất 1 HĐ mới điều chỉnh giảm cho tờ HĐ đó, còn chị kế toán KBT dịch vụ của bên e thì nói rằng xuất 1 tờ HĐ mới với giá trị = với giá trị còn lại của công trình (sau khi đã trừ

Bên khách hàng nói đúng rồi đó em. Không phải công ty dịch vụ của em nói đúng đâu.
Bên em căn cứ theo biên bản lập hóa đơn điều chỉnh giảm 100tr, nội dung ghi điều chỉnh giảm giá trị thi công do lý do abc gì đó. Và ghi rõ điều chỉnh giảm cho hóa đơn số... ngày.....
Hóa đơn điều chỉnh này không được ghi số âm, nhưng khi kê khai thuế cho hóa đơn bán ra thì em kê số âm để giảm trừ số doanh thu và thuế GTGT đầu ra

 

[dobichthuy91190]

dạ chị, cảm ơn chị nhiều nhé ^-^