Kê khai hóa đơn sau khi xử lý liên 1 ghi khác liên 2

Thảo luận trong 'Hóa đơn, chứng từ' bắt đầu bởi tamnt07, 27 Tháng ba 2007.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

2,051 lượt xem

  1. tamnt07

    tamnt07 Sống đơn giản, lấy nụ cười làm căn bản!

    Bài viết:
    5,065
    Đã được thích:
    443
    Nơi ở:
    The Capital
    Mình có tình huống này mong mọi người giúp đỡ:
    Trong quá trình quyết toán, cán bộ thuế phát hiện hóa đơn liên 1 của nhà cung cấp cho công ty mình ghi giá trị tiền hàng thấp hơn liên 2 (giao cho công ty mình). Họ đã truy thu thuế và yêu cầu bên nhà cung cấp ghi lại hóa đơn mới cho bên công ty mình. Bây giờ mình không biết hóa đơn mới này kê khai như thế nào, hóa đơn cũ xử lý làm sao trong ghi chép hạch toán kế toán ????:wall:
    Mình cũng muốn hỏi xem về phía nhà cung cấp thì kế toán họ phải hạch toán thế nào nhỉ?
     
    #1
  2. aThuan

    aThuan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    347
    Đã được thích:
    5
    Nơi ở:
    Tp.HCM
    Bạn cho biết thêm tý thông tin:
    Hóa đơn đó được xuất thay thế cho hóa đơn trước kia thi... có thay đổi trị giá hay không (liên 2 cũ và liên 2 mới ấy)?
     
    #2
  3. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Trong trường hợp này, mình đoán là phải xuất hóa đơn mới thay thế hóa đơn cũ. Khi đó, hóa đơn cũ sẽ huỷ nên bạn kê khai điều chỉnh trên tờ khai thuế GTGT và lập bảng giải trình, hóa đơn mới kê khai bình thường.

    Nhà cung cấp chỉ cần hạch toán bổ sung cho phần đã viết thiếu.
     
    #3
  4. son_ktt

    son_ktt Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    345
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    - Liên 1 ghi giá trị thấp hơn liên 2, có nghĩa rằng nhà cung cấp đã cố tình ghi sai hoá đơn trên các liên khác nhau để trốn thuế. Trong trường hợp này, hoá đơn cũ sẽ huỷ và viết lại hoá đơn mới. Tuy nhiên, chưa thấy bạn ghi rõ là hoá đơn liên 2 mới và hoá đơn liên 2 cũ có gì khác nhau về giá trị không? (theo tôi phán đoán thì giá trị là bằng nhau? chủ yếu xuất lại để điều chỉnh liên 1 của hoá đơn phía bên kia và hợp pháp về xuất hoá đơn, sự thống nhất của 3 liên,...). Do vậy, nếu 2 giá trị là như nhau thì chi phí đã phản ánh trong kỳ kế toán trước bạn không cần điều chỉnh, chỉ làm tờ khai điều chỉnh thuế GTGT (tăng và giảm một lượng bằng nhau) giữa 2 số hoá đơn mới và hoá đơn cũ. Gần như bên bạn chỉ điều chỉnh tờ khai, không điều chỉnh về chi phí.
    - Phía bên bán phải HT bổ sung cả về doanh thu và thuế GTGT, thuế TNDN cho phần đã viết thiếu. Ngoài ra, còn phải hạch toán thêm phẩn nộp phạt nữa. Phải điều chỉnh lại tờ khai thuế GTGT.
     
    #4
  5. tamnt07

    tamnt07 Sống đơn giản, lấy nụ cười làm căn bản!

    Bài viết:
    5,065
    Đã được thích:
    443
    Nơi ở:
    The Capital
    Chân thành cảm ơn mọi người đã giúp đỡ!
    TB: giá trị vẫn giống hóa đơn trước chỉ khác ngày tháng và số seri thôi.
     
    #5
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này