Vốn hoá chi phí lãi vay

[BoCongAnh87]

Em đã đọc chuẩn mực 1 và Thông tư 161 2007 và cả QĐ 15 nhưng vẫn chưa tự tin để hạch toán. Cty em đang trong giai đoạn xây dựng từ 2011 đến nay.

2013 e có 1 khoản vay, toàn bộ khoan vay này chi cho công trình (khoản vay này đủ điều kiện vốn hoá). Nhưng trong 2013 lại đưa vào chi phí N635/C1121 2tỷ.
Muốn điều chỉnh lại bút toán trong năm 2014 được không hay phải sưa lại trong năm 2013 và nộp lại BCTC 2013?.
năm 2014 e muôn làm bút toán đảo là N2412/C635 2tỷ (như vậy có được không-khỏi phải nộp lại BCTC 2013)

Căn cứ vào văn bản pháp luật nào, em tìm hoài mà không thấy. Mong chị giúp em! E cám ơn rất nhiều

 

[emduyen]

2 tỷ là nhiều thuế lắm đấy, bạn mà nộp bổ sung báo cáo tài chính thì riêng tiền phạt chậm nộp cũng khá lớn đấy.

 

[Võ Xuân Trường]

Không được vì bạn đưa vào chi phí sẻ ảnh hưởng đến thuế TNDN . Bạn đổi lại BCTC đi

 

[BoCongAnh87]

Cty

2 tỷ là nhiều thuế lắm đấy, bạn mà nộp bổ sung báo cáo tài chính thì riêng tiền phạt chậm nộp cũng khá lớn đấy.

mình đang xây dựng cơ bản, ko có doanh thu làm sao mà bị phạt bạn. BCTC cũng nộp đúng ngày mà.
Mình cần hỗ trợ là muốn điều chỉnh Nợ 635 thành nợ 2412 sửa lại BCTC 2013 nộp lại, hay hạch toán điều chỉnh 2014 bạn à.

 

[BoCongAnh87]

Không được vì bạn đưa vào chi phí sẻ ảnh hưởng đến thuế TNDN . Bạn đổi lại BCTC đi

mình đang xây dựng cơ bản, ko có doanh thu ko ảnh hương thuế phải nộp bạn ah.

 

[Võ Xuân Trường]

Chi phí xây dựng chưa đưa vào phụ vụ SX thì toàn bộ chi phí tính vào giá thành XD , nếu không truy thu vẩn phạt bạn được vi phạm làm ảnh hưởng đến thu nhập chụi thuế và kế toán hoạch toán sai nghiệp vụ kinh tế PS (nếu bạn dư tiền lương thì khỏi đổi BCTC) vì vi phạm này sẻ phạt kế toán

 

[emduyen]

Cty

mình đang xây dựng cơ bản, ko có doanh thu làm sao mà bị phạt bạn. BCTC cũng nộp đúng ngày mà.
Mình cần hỗ trợ là muốn điều chỉnh Nợ 635 thành nợ 2412 sửa lại BCTC 2013 nộp lại, hay hạch toán điều chỉnh 2014 bạn à.

Nếu ko ảnh hưởng tới số thuế phải nộp thì bạn sửa lại bút toán năm 2013 rồi nộp lại tờ khai và kèm theo văn bản giải thích là xong.

 

[nguyenkhanhh]

Xem xét vấn đề như sau:
1/ Nếu năm 2013 bạn vô tình đưa vào P/L, là 1 sai sót đơn thuần và không ảnh hưởng đến nghĩa vụ với cơ quan nhà nước thì điều chỉnh là được. Cái này bạn tham khảo thêm chuẩn mực kế toán 23 và 29 để giải quyết
2/ Nếu do người khác hạch toán thì bạn phải xem xét lại điều kiện vốn hóa và làm rõ với ng hạch toán về việc này. Nếu vẫn đủ điều kiện vốn hóa thì giải quyết như mục 1
Anw, ở góc độ quản trị, việc bạn hạch toán sai như thế có thể sẽ làm cho công ty thiệt hại 1 khoản lợi về thuế hoãn lại (giả sử trong 4 năm tới công ty bắt đầu lãi). Tốt nhất bạn nên điều chỉnh lại báo cáo để gửi cả sếp của bạn cả cơ quan thuế.

 

[Ms.Rose]

Có thể sửa lại BCTC 2013 nhé! http://khanhhoa.gdt.gov.vn/wps/port...site/faq/36e04cfe-e3f1-415b-9a99-b47d85ac96c3

 

[BoCongAnh87]

Xem xét vấn đề như sau:
1/ Nếu năm 2013 bạn vô tình đưa vào P/L, là 1 sai sót đơn thuần và không ảnh hưởng đến nghĩa vụ với cơ quan nhà nước thì điều chỉnh là được. Cái này bạn tham khảo thêm chuẩn mực kế toán 23 và 29 để giải quyết
2/ Nếu do người khác hạch toán thì bạn phải xem xét lại điều kiện vốn hóa và làm rõ với ng hạch toán về việc này. Nếu vẫn đủ điều kiện vốn hóa thì giải quyết như mục 1
Anw, ở góc độ quản trị, việc bạn hạch toán sai như thế có thể sẽ làm cho công ty thiệt hại 1 khoản lợi về thuế hoãn lại (giả sử trong 4 năm tới công ty bắt đầu lãi). Tốt nhất bạn nên điều chỉnh lại báo cáo để gửi cả sếp của bạn cả cơ quan thuế.

Cám ơn bạn rất nhiều. Mình đã đọc văn bản pháp luật bạn hướng dẫn.
Có thể kinh nghiệm mình còn kém nên ko thể hiêu hết.
Mình muốn năm 2013 ko điều chỉnh gì cả. 2014 mình hạch toán bút toán N2412/C635: 2tỷ được hay ko?
Vì Cty hiện tại vẫn chưa vào hạot động ? Cty đang xây dựng, ko phát sinh doanh thu (lỗ hoàn toàn), ctrình chưa hoàn thành nên cũng chưa thành TSCD để bắt đầu khấu hao.
Anh hị nào rành về lĩnh vực này hương dẫn giúp em!

 

[Võ Xuân Trường]

Nếu bạn không đổi BCTC thì bạn lổ 2 tỷ buột bạn phải lên kế hoạch chuyển lổ 2014 , là đả sai rồi cơ quan thuế cũng yêu cầu bạn đc cho 2013 +phạt (ảnh hưởng sai lệch thu nhập chụi thuế)

 

[xuantham]

Đày là sai sót trọng yếu nên bắt buộc bạn phải điều chỉnh hồi tố. Quay lại năm 2013 lập bút toán điều chỉnh cuối kỳ. Lập lại BCTC và tất nhiên làm điều chỉnh lại quyết toán thuế
@BoCongAnh87

 

[BoCongAnh87]

Đày là sai sót trọng yếu nên bắt buộc bạn phải điều chỉnh hồi tố. Quay lại năm 2013 lập bút toán điều chỉnh cuối kỳ. Lập lại BCTC và tất nhiên làm điều chỉnh lại quyết toán thuế
@BoCongAnh87

Chị cho e hỏi nếu trường hợp Doanh nghiệp đủ điều kiện vốn hoá năm 2013. Nhưng không vốn hoá đưa vào chi phí (Tk 635). Đến 2014 mới bắt đầu vốn hoá. (Giám đốc đồng ý điều này vì ko muốn ký lại BCTC 2013) như vậy có được ko chị?