Điều chỉnh giảm doanh thu hàng bán xuất khẩu

[phuong.acc]

Mọi người cho mình hỏi chút nhé
Bên mình là DN xuất khẩu. Từ 1/9/2014, khi xuất khẩu hàng hoá bán ra thì không cần phải viết HĐGTGT nữa. Mà thay vào đó, DN sẽ báo cáo thuế bằng HĐ thương mại (invoice). Nhưng hiện nay bên mình có một lô hàng đã xuất đi trong tháng 10, đã làm báo cáo ghi nhận doanh thu, do chất lượng kém nên 2 bên có điều chỉnh giảm 176$ trên tổng giá trị phải thanh toán của invoice đó. Nếu như trước đây thì mình sẽ viết HĐ GTGT để ghi nhận giảm doanh thu cho lô hàng này, nhưng hiện nay thì mình có cần phải viết HĐ GTGT như cũ nữa hay không. Hoặc nếu không thì cần phải làm thủ tục gì để giảm khoản doanh thu đó?
Mong mn giúp mình sớm để kịp làm báo cáo của tháng 12 này. Thanks cả nhà.

 

[emduyen]

Vẫn xuất hóa đơn bạn ạ.

 

[xuantham]

Mọi người cho mình hỏi chút nhé
Bên mình là DN xuất khẩu. Từ 1/9/2014, khi xuất khẩu hàng hoá bán ra thì không cần phải viết HĐGTGT nữa. Mà thay vào đó, DN sẽ báo cáo thuế bằng HĐ thương mại (invoice). Nhưng hiện nay bên mình có một lô hàng đã xuất đi trong tháng 10, đã làm báo cáo ghi nhận doanh thu, do chất lượng kém nên 2 bên có điều chỉnh giảm 176$ trên tổng giá trị phải thanh toán của invoice đó. Nếu như trước đây thì mình sẽ viết HĐ GTGT để ghi nhận giảm doanh thu cho lô hàng này, nhưng hiện nay thì mình có cần phải viết HĐ GTGT như cũ nữa hay không. Hoặc nếu không thì cần phải làm thủ tục gì để giảm khoản doanh thu đó?
Mong mn giúp mình sớm để kịp làm báo cáo của tháng 12 này. Thanks cả nhà.

Cái hóa đơn thương mại hiện giờ vẫn chưa có văn bản nào hướng dẫn kê khai vào đâu cả. Nhưng theo tôi thì hóa đơn xk này 0% nên cũng không thay đổi cái tiền thuế GTGT nên bạn không cần điều chỉnh kê khai gì trong lúc này. Căn cứ theo thỏa thuận đồng ý giảm giá xuống 176$ thì chắc bên bạn phải lập cái crebit note cho bên kia chứ? Căn cứ cái này bạn ghi giảm doanh thu hoặc kê khai âm trên tờ khai ( nếu bạn muốn kê khai luôn).

 

[phuong.acc]

Vẫn xuất hóa đơn bạn ạ.

Nhưng mình lăn tăn là khi xuất bán cty mình chỉ xuất invoice cho khách hàng và dựa vào đó làm báo cáo thuế hàng tháng, chứ không viết HĐ GTGT như trước. Vậy mà bây giờ khi giảm giá lại viết HĐ ghi nhận giảm doanh thu thì có hợp lý không vậy?

 

[phuong.acc]

Cái hóa đơn thương mại hiện giờ vẫn chưa có văn bản nào hướng dẫn kê khai vào đâu cả. Nhưng theo tôi thì hóa đơn xk này 0% nên cũng không thay đổi cái tiền thuế GTGT nên bạn không cần điều chỉnh kê khai gì trong lúc này. Căn cứ theo thỏa thuận đồng ý giảm giá xuống 176$ thì chắc bên bạn phải lập cái crebit note cho bên kia chứ? Căn cứ cái này bạn ghi giảm doanh thu hoặc kê khai âm trên tờ khai ( nếu bạn muốn kê khai luôn).

Thanks chị. Em cũng định làm như vậy. Khi KH yêu cầu giảm giá thì họ gửi văn bản qua email và cty bên em cũng xác nhận bằng email rằng đồng ý với việc giảm 176$ đó. Vậy bây giờ cty em sẽ lưu những văn bản đó lại làm chứng từ ghi nhận giảm doanh thu là được đúng không chị.