Làm thế nào xử lý TK 133 dư nợ nhưng là số âm

[nguyenhaiyen147]

Cả nhà cho m hỏi với ah
M xem Bảng CĐTK 2014 thì thấy số dư nợ TK 133 là số âm 105tr, m có hỏi chị kế toán cũ thì chị ấy bảo do năm 2013 kiểm tra thuế họ đã truy thu khoản thuế đó do đã xuất hoá đơn ctrình nhưng chưa kê khai. Bây giờ sếp m nộp 50tr để trả tiền thuế đó,m phải hạch toán như thế nào cả nhà.
Hàng tháng chị kế toán cũ khấu trừ thuế Nợ 3331/ Có 1331 thì hiện tại số dư nợ Tk 133 là âm 132tr, m ko hiểu lắm vì cũng mới đi làm
Cả nhà giúp m với.

 

[minhcong]

Cả nhà cho m hỏi với ah
M xem Bảng CĐTK 2014 thì thấy số dư nợ TK 133 là số âm 105tr, m có hỏi chị kế toán cũ thì chị ấy bảo do năm 2013 kiểm tra thuế họ đã truy thu khoản thuế đó do đã xuất hoá đơn ctrình nhưng chưa kê khai. Bây giờ sếp m nộp 50tr để trả tiền thuế đó,m phải hạch toán như thế nào cả nhà.
Hàng tháng chị kế toán cũ khấu trừ thuế Nợ 3331/ Có 1331 thì hiện tại số dư nợ Tk 133 là âm 132tr, m ko hiểu lắm vì cũng mới đi làm
Cả nhà giúp m với.

Mình cũng chưa hiểu ý bạn nói lắm, nhưng nguyên tắc kết chuyển giữa TK 3331 và 133 như sau
Giả sử ban đầu TK 3331 dư có: 205.000.000đ
TK 133 dư nợ: 100.000.000đ
thì sẽ chỉ kết chuyển 100.000.000đ thi bút toán: Nợ 3331/ Có TK133: 100tr
>>> dư có còn lại của TK 3331: 105tr chứ ko phải là TK 133

 

[nguyenhaiyen147]

Mình cũng chưa hiểu ý bạn nói lắm, nhưng nguyên tắc kết chuyển giữa TK 3331 và 133 như sau
Giả sử ban đầu TK 3331 dư có: 205.000.000đ
TK 133 dư nợ: 100.000.000đ
thì sẽ chỉ kết chuyển 100.000.000đ thi bút toán: Nợ 3331/ Có TK133: 100tr
>>> dư có còn lại của TK 3331: 105tr chứ ko phải là TK 133

M cũng mang máng hiểu cách kết chuyển giữa 2 TK 133 và 333 rồi, nhưng vấn đề m ko hiểu ở đây là, Chị kế toán cũ để dư nợ đầu năm TK 133 là âm 105tr.hic
để m giải thích cho bạn hiểu thế này nhé
Năm 2013 Cty m bị kiểm tra thuế, và sau khi kiểm tra thì công ty m bị truy thu 1 khoản và phạt 1 khoản. Trong đó có 210tr tiền VAT, 54tr TNDN, và 14tr tiền phạt
Minh thấy chị KT cũ hạch toán để dư nợ đầu năm 2014 TK 133 là âm 105tr, Tháng6 /2014 m thấy có đk nộp tiền thuế GTGT Nợ 1331/Có 111: 105tr
Bên TK 333 dư có 54 tr và đến tháng 7 nộp thì ĐK Nợ 333/ Có 111: 54tr.
Chỗ m ko hiểu là sao TK 133 lại để dư nợ âm, có phải chị ktoán cũ đã hạch toán nhầm từ TK 333 sang 133 ko?.Hic, đau đầu quá, mấy hum nay m cứ xem đi xem lại mà vẫn chưa hiểu, m dốt phần thuế lắm.

 

[emduyen]

M cũng mang máng hiểu cách kết chuyển giữa 2 TK 133 và 333 rồi, nhưng vấn đề m ko hiểu ở đây là, Chị kế toán cũ để dư nợ đầu năm TK 133 là âm 105tr.hic
để m giải thích cho bạn hiểu thế này nhé
Năm 2013 Cty m bị kiểm tra thuế, và sau khi kiểm tra thì công ty m bị truy thu 1 khoản và phạt 1 khoản. Trong đó có 210tr tiền VAT, 54tr TNDN, và 14tr tiền phạt
Minh thấy chị KT cũ hạch toán để dư nợ đầu năm 2014 TK 133 là âm 105tr, Tháng6 /2014 m thấy có đk nộp tiền thuế GTGT Nợ 1331/Có 111: 105tr
Bên TK 333 dư có 54 tr và đến tháng 7 nộp thì ĐK Nợ 333/ Có 111: 54tr.
Chỗ m ko hiểu là sao TK 133 lại để dư nợ âm, có phải chị ktoán cũ đã hạch toán nhầm từ TK 333 sang 133 ko?.Hic, đau đầu quá, mấy hum nay m cứ xem đi xem lại mà vẫn chưa hiểu, m dốt phần thuế lắm.

Theo mình thì chị kê toán đó hạch toán sai đấy, phải ghi hết vào 333.

 

[minhcong]

M cũng mang máng hiểu cách kết chuyển giữa 2 TK 133 và 333 rồi, nhưng vấn đề m ko hiểu ở đây là, Chị kế toán cũ để dư nợ đầu năm TK 133 là âm 105tr.hic
để m giải thích cho bạn hiểu thế này nhé
Năm 2013 Cty m bị kiểm tra thuế, và sau khi kiểm tra thì công ty m bị truy thu 1 khoản và phạt 1 khoản. Trong đó có 210tr tiền VAT, 54tr TNDN, và 14tr tiền phạt
Minh thấy chị KT cũ hạch toán để dư nợ đầu năm 2014 TK 133 là âm 105tr, Tháng6 /2014 m thấy có đk nộp tiền thuế GTGT Nợ 1331/Có 111: 105tr
Bên TK 333 dư có 54 tr và đến tháng 7 nộp thì ĐK Nợ 333/ Có 111: 54tr.
Chỗ m ko hiểu là sao TK 133 lại để dư nợ âm, có phải chị ktoán cũ đã hạch toán nhầm từ TK 333 sang 133 ko?.Hic, đau đầu quá, mấy hum nay m cứ xem đi xem lại mà vẫn chưa hiểu, m dốt phần thuế lắm.

Kế toán cũ bên bạn hạch toán sai từ khi có " thanh tra vào" đấy
Với trường hợp của bên bạn nên làm như sau:
Hạch toán tiền thuế GTGT, thuế TNDN truy thu và tiền phạt
Định khoản 1
Nợ Tk 3331( thuế GTGT)
Nợ TK 3334( thuế TNDN)
Nợ TK 3339( phạt)
Có TK 111.112
Định khoản 2
Nợ TK 421
Có TK 3331
Có TK 3334
Định khoản 3
Nợ TK811
Có TK 3339

 

[nguyenhaiyen147]

Theo mình thì chị kê toán đó hạch toán sai đấy, phải ghi hết vào 333.

Theo các bạn bây giờ m phải xử lý thế nào?để điều chỉnh lại phần thuế?H liệu có được đc từ năm 2013 ko? Hay chỉ làm bút toán điều chỉnh của năm 2014?
Giúp m với!

 

[nguyenhaiyen147]

Kế toán cũ bên bạn hạch toán sai từ khi có " thanh tra vào" đấy
Với trường hợp của bên bạn nên làm như sau:
Hạch toán tiền thuế GTGT, thuế TNDN truy thu và tiền phạt
Định khoản 1
Nợ Tk 3331( thuế GTGT)
Nợ TK 3334( thuế TNDN)
Nợ TK 3339( phạt)
Có TK 111.112
Định khoản 2
Nợ TK 421
Có TK 3331
Có TK 3334
Định khoản 3
Nợ TK811
Có TK 3339

Bạn ơi, Bên thuế họ cho m sửa báo cáo tài chình năm 2013 nên ko phải đk qua 421 bạn ah, cứ sửa trực tiếp thôi.
Nhưng vđề bh là 2014, mà 2013 lại chốt rồi, bây giờ m làm thế nào để điều chỉnh lại đc phần sai đó ý.

 

[minhcong]

Theo các bạn bây giờ m phải xử lý thế nào?để điều chỉnh lại phần thuế?H liệu có được đc từ năm 2013 ko? Hay chỉ làm bút toán điều chỉnh của năm 2014?
Giúp m với!

Nên điều chỉnh vào cuối năm 2013 (nếu công ty bạn chưa in hết sổ sách, từ năm 2014)
Nếu công ty bạn đi đến đâu làm gọn đến đó, thì có thể sử dụng bút toán điều chỉnh vào năm nay

 

[nguyenhaiyen147]

Hiện tại bh TK 133 dư nợ âm, m phải sửa thế nào phần này ạ?

 

[nguyenhaiyen147]

Nên điều chỉnh vào cuối năm 2013 (nếu công ty bạn chưa in hết sổ sách, từ năm 2014)
Nếu công ty bạn đi đến đâu làm gọn đến đó, thì có thể sử dụng bút toán điều chỉnh vào năm nay

M nhận làm từ tháng 8/2014, lúc m nghỉ mới thấy chị Ktoán đang in sổ 2013, nếu điều chỉnh đc từ 2013 thì lại đơn giản hơn, ko biết có đc ko

 

[minhcong]

Hiện tại bh TK 133 dư nợ âm, m phải sửa thế nào phần này ạ?

Công ty bạn sử dụng phần mềm đúng ko? chứ hạch toán bình thường có mấy ai hạch toán âm như vậy?

 

[nguyenhaiyen147]

Công ty bạn sử dụng phần mềm đúng ko? chứ hạch toán bình thường có mấy ai hạch toán âm như vậy?

umh, bên m đang dùng misa, h mình ko biết phải điều chỉnh kiểu j cho hợp lý nữa, có ai có cách j giúp m với

 

[minhcong]

umh, bên m đang dùng misa, h mình ko biết phải điều chỉnh kiểu j cho hợp lý nữa, có ai có cách j giúp m với

Tìm lại phiếu đã hạch toán liên quan đến TK133 và tài khoản 3331 năm trước (2013), rùi sửa lại cho đúng, in lại chứng từ năm 2013 thôi

 

[nguyenhaiyen147]

Cảm ơn bạn
Mình tham khảo ý kiến của 1 số người thì bảo làm bút toán định khoản ngược lại số dư nợ âm cuối kỳ Tk 133 sang dư có Tk 333
VD, Tk 133 dư nợ âm 140tr
HT Nợ 1331/ Có 333 140tr thế là xong, cũng ko cần phải sửa lại năm 2013.

 

[dcquocxhd]

Cảm ơn bạn
Mình tham khảo ý kiến của 1 số người thì bảo làm bút toán định khoản ngược lại số dư nợ âm cuối kỳ Tk 133 sang dư có Tk 333
VD, Tk 133 dư nợ âm 140tr
HT Nợ 1331/ Có 333 140tr thế là xong, cũng ko cần phải sửa lại năm 2013.

Bạn nên sữa từ năm 2013 luôn. Mình đọc qua mình hiểu như thế này không biết có đúng không : Cơ quan thuế xuống cty bạn quyết toán vào năm 2013 có nghia là làm QT cho mấy năm trước (...2012) và truy thu tiền thuế VAT : 210Tr , TNDN : 54tr , Phạt 14Tr. Phần truy thu thuế VAT chị kế toán bên bạn hạch toán vào 133. Nhưng số dư có 133 đầu kỳ 2014 chỉ có 105Tr có nghĩa là công ty bạn đã đóng 105Tr hay là lúc hạch toán TK 133 bên bạn còn dư nợ nên nó bù trừ luôn ( bạn phải coi kỹ chổ này ).
) và tốt nhất bạn nên sửa vào năm 2013 luôn để khỏi rắc rối . Đây chỉ là ý kiến của riêng mình ..

Thân .