Xác định số lỗ cần chuyển????

[ketovi]

Các bác cho em hoi chút, khi làm phụ lục chuyển lỗ, thì số lỗ cần chuyển ghi trên phụ lục là số được lấy từ chỉ tiêu nào trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, hay số lấy trên TK 421 của bảng cân đối TK, còn số lỗ trong bảng kết quả kinh doanh thì thế nào....
Mong các bác trả lời gấp cho em. Cảm ơn các bác nhiều

 

[thuhuyen306kt]

theo mình làm thì lấy số lỗ trên TK421 của bảng CĐTK, còn số lỗ trong bảng kquả hđộng kinh doanh thì cho biết được số lỗ, lãi của năm 2006(năm nay) và số lỗ, lãi của năm 2005 (năm trước).
Có ai có ý kiến gì khác thì trả lời nhanh lên nhé, sắp hết ngày rồi đấy!

 

[nguyenthivinh]

Các bạn cho mình hỏi luôn, Cty mình cả năm 2005 và năm 2006 đề bị lỗ, vậy mình phải làm phụ lục Tờ khai TTNDN thế nào? Phần I Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước có phải là số lỗ năm 2005 ko? Phần II. Xác định số lỗ ssược chuyển trong kỳ tính thuế kê khai thế nào? Các bác giúp mình với!!!:wall: :thanx:

 

[htlinh]

hôm qua mình có qua cán bộ thuế hỏi về vấn đề đăng ký chuyển lỗ thì họ nói là đăng ký chuyển lỗ theo chỉ tiêu ghi trên bảng Kết quả hoạt động kinh doanh. Nếu như vậy thì số liệu liệu ghi trong phụ lục chuyển lỗ chắc cũng là theo trong bảng K. Quả HDKD.
Chỉ tiêu lỗ trong bảng CDKT bao gồm cả thuế TNDN tạm nộp nữa, mình không biết số thuế TNDN tạm nộp đó sẽ được giải quyết như thế nào?
Mời các bạn góp thêm ý kiến.

 

[Nguyen Tu Anh]

Các bác cho em hoi chút, khi làm phụ lục chuyển lỗ, thì số lỗ cần chuyển ghi trên phụ lục là số được lấy từ chỉ tiêu nào trên tờ khai quyết toán thuế TNDN, hay số lấy trên TK 421 của bảng cân đối TK, còn số lỗ trong bảng kết quả kinh doanh thì thế nào....
Mong các bác trả lời gấp cho em. Cảm ơn các bác nhiều

Phụ lục chuyển lỗ sẽ đi kèm tờ khai tự quyết toán thuế TNDN nên số lỗ cần chuyển lấy trên tờ khai tự quyết toán thuế TNDN. Lỗ trên báo cáo kết quả kinh doanh chỉ là lỗ theo chuẩn mực kế toán, không phải là lỗ theo luật thuế. Lấy lỗ trên bảng cân đối kế toán lại càng sai vì đó là số lỗ kế toán lũy kế từ các năm trước.

Các bạn cho mình hỏi luôn, Cty mình cả năm 2005 và năm 2006 đề bị lỗ, vậy mình phải làm phụ lục Tờ khai TTNDN thế nào? Phần I Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước có phải là số lỗ năm 2005 ko? Phần II. Xác định số lỗ ssược chuyển trong kỳ tính thuế kê khai thế nào?

Nếu năm 2005 chưa đăng ký chuyển lỗ, năm nay mới thực hiện việc chuyển lỗ thì số lỗ năm 2005 và năm 2006 chỉ kê khai ở phần I "Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước".

Nếu năm 2005 đã đăng ký chuyển lỗ, số lỗ năm 2006 kê khai ở phần I "Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước", số lỗ năm 2005 đã đăng ký chuyển lỗ trong năm 2006 kê khai ở phần II "Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế trước".

 

[nguyenthivinh]

Cảm ơn Nguyen Tu Anh nhiều nhé. Em vừa hoàn thiện xong BCTC Em đi nộp ngay đây. Chúc Bác một ngày vui vẻ!:banana: :thanx:

 

[Ha Trang]

Thực sự, em vẫn chưa hiểu cách điền số liệu trên Phụ lục 1, em vẫn cò mù mờ. Em ví dụ như vầy, các anh chị xem giúp em nhé: năm 2005: lỗ 20trd, năm 2006, lỗ 12trd.
TH1: năm 2005 đã kết chuyển lỗ toàn bộ 20trd sang năm 2006:
I. Ke hoach chuyen lo PS các kỳ tính thuế trước:
Năm Số lỗ PS Số lỗ ->2007 Số lỗ ->200..
2006 12 12
II.Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Năm PSlỗ Số lỗ PS Lỗ đã chuyển c.kt Trong kỳ Các kỳ sau
2005 20 0 0 20

TH2: năm 2005 chưa kết chuyển lỗ :
I. Ke hoach chuyen lo PS các kỳ tính thuế trước:
Năm Số lỗ PS Số lỗ ->2006 Số lỗ ->2007
2005 20 20
2006 12 12
II.Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Năm PSlỗ Số lỗ PS Lỗ đã chuyển c.kt Trong kỳ Các kỳ sau
200... 0 0 0 0

Anh chị nào biết hướng dẫn lập phụ lục 1 ở đâu chỉ giúp em, em cảm ơn.

 

[Nguyen Tu Anh]

Vì trong khung Trả lời đề tài không cho phép tạo cột nên trong bài hướng dẫn của mình, những cột dọc sẽ biến thành cột ngang, tên cột sẽ thay bằng số và chỉ kê khai những cột liên quan.

Thực sự, em vẫn chưa hiểu cách điền số liệu trên Phụ lục 1, em vẫn cò mù mờ. Em ví dụ như vầy, các anh chị xem giúp em nhé: năm 2005: lỗ 20trd, năm 2006, lỗ 12trd.
TH1: năm 2005 đã kết chuyển lỗ toàn bộ 20trd sang năm 2006:
I. Ke hoach chuyen lo PS các kỳ tính thuế trước:
Năm Số lỗ PS Số lỗ ->2007 Số lỗ ->200..
2006 12 12
II.Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Năm PSlỗ Số lỗ PS Lỗ đã chuyển c.kt Trong kỳ Các kỳ sau
2005 20 0 0 20

I. Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước:
(1): 2006
(2): 12.000.000
(3)(4)(5)(6)(7): Số lỗ chuyển sang năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011: bạn tùy chọn giá trị phân bổ để điền vào.

II. Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
(1): 2005
(2): 12.000.000
(3): 0
(4): 12.000.000
(5): 0

TH2: năm 2005 chưa kết chuyển lỗ :

I. Ke hoach chuyen lo PS các kỳ tính thuế trước:
Năm Số lỗ PS Số lỗ ->2006 Số lỗ ->2007
2005 20 20
2006 12 12
II.Xác định số lỗ được chuyển trong kỳ tính thuế:
Năm PSlỗ Số lỗ PS Lỗ đã chuyển c.kt Trong kỳ Các kỳ sau
200... 0 0 0 0

I. Kế hoạch chuyển lỗ phát sinh các kỳ tính thuế trước:
(1):
- 2005
- 2006
(2):
- 20.000.000
- 12.000.000
(3)(4)(5)(6)(7):
- Số lỗ chuyển sang năm 2007, 2008, 2009, 2010: bạn tùy chọn giá trị phân bổ cho số lỗ năm 2005 để điền vào.
- Số lỗ chuyển sang năm 2007, 2008, 2009, 2010, 2011: bạn tùy chọn giá trị phân bổ cho số lỗ năm 2006 để điền vào.

Anh chị nào biết hướng dẫn lập phụ lục 1 ở đâu chỉ giúp em, em cảm ơn.

Không có hướng dẫn đâu bạn ạ. Việc kê khai này cũng đơn giản thôi mà.