Trích thêm khấu hao TSCD của năm sau vào năm nay?

[boydien12]

Bên Công ty mình có một công trình xây dựng. Thời gian hoàn thành đưa vào sử dụng là tháng 10 năm 2014, nhưng cho đến tháng 2 năm 2015, phía thi công mới đưa hồ sơ quyết toán công trình (Biên bản bàn giao đưa vào sử dụng là vào tháng 10 năm 2014.) . Phía Công ty đã nộp báo cáo tài chính năm 2014, nếu bây giờ mình sửa lại khấu hao thì toàn bộ báo cáo tài chính phải chỉnh sửa hết. Vậy mình có thể trích khấu hao phần chưa trích (02 tháng trong năm 2014) trong năm 2015 này không?
Cám ơn mọi người đã tư vấn.

 

[conheodat83]

bạn trích bổ sung 2 tháng được chứ, vẫn là cp hợp lệ của năm 2015 nhé.

 

[boydien12]

Trích bổ sung được hả bạn. Thanks bạn nhiều. Nhưng bạn có thể cho mình biết theo thông tư, quyết định nào không? Vì anh kế toán phó hỏi nhưng mình không trả lời được.

 

[Yennamthien]

không nên trích bổ sung vì rất nhiều vấn đề liên quan đến hóa đơn đó, tốt nhất là lúc nào nhận được hóa đơn thì khấu hao, vì còn phải đăng ký khấu hao với cơ quan thuế ngày nào mới được khấu hao.

 

[HO Anh Hue]

Bên Công ty mình có một công trình xây dựng. Thời gian hoàn thành đưa vào sử dụng là tháng 10 năm 2014, nhưng cho đến tháng 2 năm 2015, phía thi công mới đưa hồ sơ quyết toán công trình (Biên bản bàn giao đưa vào sử dụng là vào tháng 10 năm 2014.) . Phía Công ty đã nộp báo cáo tài chính năm 2014, nếu bây giờ mình sửa lại khấu hao thì toàn bộ báo cáo tài chính phải chỉnh sửa hết. Vậy mình có thể trích khấu hao phần chưa trích (02 tháng trong năm 2014) trong năm 2015 này không?
Cám ơn mọi người đã tư vấn.

Theo mình:
- Bạn có thể trích KH 2 tháng 2014 bằng cách lập bảng S/C sai sót 2014 và điều chỉnh số dư đầu kỳ năm 2015 mà không phải chỉnh sữa B/C T/C năm 2014.
- Năm 2015 bạn có thể áp dụng hình thức KH nhanh nếu DN không lỗ.

 

[Hien]

Bên Công ty mình có một công trình xây dựng. Thời gian hoàn thành đưa vào sử dụng là tháng 10 năm 2014, nhưng cho đến tháng 2 năm 2015, phía thi công mới đưa hồ sơ quyết toán công trình (Biên bản bàn giao đưa vào sử dụng là vào tháng 10 năm 2014.) . Phía Công ty đã nộp báo cáo tài chính năm 2014, nếu bây giờ mình sửa lại khấu hao thì toàn bộ báo cáo tài chính phải chỉnh sửa hết. Vậy mình có thể trích khấu hao phần chưa trích (02 tháng trong năm 2014) trong năm 2015 này không?
Cám ơn mọi người đã tư vấn.

Về mặt kế toán: Đây là sai sót vì bạn phải trích khấu hao từ thời điểm bàn giao đưa vào sử dụng chứ không phải khi bên nhà thầu xuất hóa đơn.

Sai sót này chỉ ảnh hưởng đến chi phí khấu hao của 2-3 tháng công trình này nên thường là không trọng yếu và sửa sai bằng bút toán điều chỉnh số dư:
Nợ 421
Nợ 3334
Có 214

Về thuế: Làm hồ sơ điều chỉnh.

 

[Ms.Rose]

Về mặt kế toán: Đây là sai sót vì bạn phải trích khấu hao từ thời điểm bàn giao đưa vào sử dụng chứ không phải khi bên nhà thầu xuất hóa đơn.

Sai sót này chỉ ảnh hưởng đến chi phí khấu hao của 2-3 tháng công trình này nên thường là không trọng yếu và sửa sai bằng bút toán điều chỉnh số dư:
Nợ 421
Nợ 3334
Có 214

Về thuế: Làm hồ sơ điều chỉnh.

Cho e hỏi nếu công ty không trích khấu hao có vấn đề gì không, coi như doanh nghiệp đang thừa tiền, không cần trích khấu hao ạ?

 

[Hien]

Cho e hỏi nếu công ty không trích khấu hao có vấn đề gì không, coi như doanh nghiệp đang thừa tiền, không cần trích khấu hao ạ?

Về mặt thuế và kế toán thì khi tài sản đưa vào sử dụng thì phải tính khấu hao, không có chuyện là thừa tiền hay thiếu tiền mà thích trích thì trích bạn à.

 

[Ms.Rose]

Về mặt thuế và kế toán thì khi tài sản đưa vào sử dụng thì phải tính khấu hao, không có chuyện là thừa tiền hay thiếu tiền mà thích trích thì trích bạn à.

Có quy định nào phạt không trích khấu hao không ạ?
Cũng như doanh nghiệp không hạch toán khấu trừ thuế GTGT, cho thẳng vào chi phí luôn, họ không cần khấu trừ? Trường hợp này theo anh có vi phạm luật ko?

 

[Hien]

Có quy định nào phạt không trích khấu hao không ạ?
Cũng như doanh nghiệp không hạch toán khấu trừ thuế GTGT, cho thẳng vào chi phí luôn, họ không cần khấu trừ? Trường hợp này theo anh có vi phạm luật ko?

Tất nhiên là vi phạm chế độ kế toán và luật thuế.

Không trích khấu hao để làm đẹp báo cáo tài chính trong những năm lỗ thì không bị phạt về thuế nhưng vẫn phải điều chỉnh vì kê khai tính thuế sai.

Không trích khấu hao trong những năm được ưu đãi thuế sẽ chắc chắn phải điều chỉnh vì không thể dùng thủ thuật thô thiển này để làm tax planning được.

Doanh nghiệp có thuế đầu vào được khấu trừ mà lại không thèm khấu trừ đưa vào chi phí thì doanh nghiệp này có vấn đề về tư duy kinh doanh, và tất nhiên là sai chế độ kế toán.

 

[Ms.Rose]

Có những DN quên không trích KH, họ ngại điều chỉnh, nên họ đối phó vs CQT rằng họ không cần trích KH lấy CP, như vậy có lợi cho CQT, ko lẽ họ lại bị phạt ạ
Có DN quên, kê khai sót hóa đơn, khi nộp BCTC rồi mới phát hiện ra. Họ ngại kê khai bổ sung, khi CQT đến, họ nói họ không cần khấu trừ. Như vậy cũng có lợi cho thuế, ko có lợi cho DN. Theo em, CQT ko có căn cứ gì để phạt

 

[vinhlong]

Có những DN quên không trích KH, họ ngại điều chỉnh, nên họ đối phó vs CQT rằng họ không cần trích KH lấy CP, như vậy có lợi cho CQT, ko lẽ họ lại bị phạt ạ
==> Tài sản thì có thời hạn trích khấu hao, thời hạn đưa vào sử dụng, nếu bạn sử dụng mà ko trích khấu hao thì sai, thiệt hai là phía công ty vì CQT có thể dùng thủ thuật kéo doanh thu/giảm chi phí...

Có DN quên, kê khai sót hóa đơn, khi nộp BCTC rồi mới phát hiện ra. Họ ngại kê khai bổ sung, khi CQT đến, họ nói họ không cần khấu trừ. Như vậy cũng có lợi cho thuế, ko có lợi cho DN. Theo em, CQT ko có căn cứ gì để phạt

==> phạt hành chính chứ bạn 2trieu

Thân./.

 

[HO Anh Hue]

==> phạt hành chính chứ bạn 2trieu
Thân./.

Theo bạn: Hiện nay cơ quan nào quản lý KT ? Khi kế toán làm sai các QĐ về HT kế toán dẫn đến B/C tài chính không chính xác ( như trường hợp trên ) thì CQ nào ra QĐ phạt? vì thuế chỉ phạt khi bị thiệt hại còn trường hợp này thì !!!

 

[Ms.Rose]

Theo bạn: Hiện nay cơ quan nào quản lý KT ? Khi kế toán làm sai các QĐ về HT kế toán dẫn đến B/C tài chính không chính xác ( như trường hợp trên ) thì CQ nào ra QĐ phạt? vì thuế chỉ phạt khi bị thiệt hại còn trường hợp này thì !!!

Mình cũng đang thắc mắc như bạn nhưng chưa dám hỏi? :3

 

[boydien12]

Bên Công ty mình có một công trình xây dựng. Thời gian hoàn thành đưa vào sử dụng là tháng 10 năm 2014, nhưng cho đến tháng 2 năm 2015, phía thi công mới đưa hồ sơ quyết toán công trình (Biên bản bàn giao đưa vào sử dụng là vào tháng 10 năm 2014.) . Phía Công ty đã nộp báo cáo tài chính năm 2014, nếu bây giờ mình sửa lại khấu hao thì toàn bộ báo cáo tài chính phải chỉnh sửa hết. Vậy mình có thể trích khấu hao phần chưa trích (02 tháng trong năm 2014) trong năm 2015 này không?
Cám ơn mọi người đã tư vấn.

Mình nói thêm công ty mình là một chi nhánh, hạch toán nội bộ, đã nộp quyết toán cho công ty mẹ. Như vậy ngoài sửa quyết toán và nộp lại cho công ty mẹ ra thì không còn cách nào khác phải không mọi người. Có cách nào mà chỉ cần sửa ở công ty mẹ, không cần thay đổi quyết toán ở chi nhánh không.

 

[Ms.Rose]

Mình nói thêm công ty mình là một chi nhánh, hạch toán nội bộ, đã nộp quyết toán cho công ty mẹ. Như vậy ngoài sửa quyết toán và nộp lại cho công ty mẹ ra thì không còn cách nào khác phải không mọi người. Có cách nào mà chỉ cần sửa ở công ty mẹ, không cần thay đổi quyết toán ở chi nhánh không.

Chưa đến hạn nộp BCTC, bây h bạn vẫn có thể hạch toán bút toán trích khấu hao trong năm 2014. Nộp lại quyết toán cho công ty mẹ là được

 

[HO Anh Hue]

Mình nói thêm công ty mình là một chi nhánh, hạch toán nội bộ, đã nộp quyết toán cho công ty mẹ. Như vậy ngoài sửa quyết toán và nộp lại cho công ty mẹ ra thì không còn cách nào khác phải không mọi người. Có cách nào mà chỉ cần sửa ở công ty mẹ, không cần thay đổi quyết toán ở chi nhánh không.

Bạn là chi nhánh vẫn có thể điều chỉnh ( nếu không muốn sửa lại B/C ) Sang 2015 khi bạn nộp B/C lên C.ty trong B/C chi nhánh có Đ/C thì C.ty vẫn Đ/C theo.

 

[ACC4RUM]

Chỉ có cách là điều chỉnh báo cá quyết toán và báo cáo tài chính thôi, không trích khấu hao 2014 vào chi phí 2015 đâu vì chi phí không tương ứng với doanh thu, không phù hợp chế độ kế toán và pháp luật thuế.

 

[Ms.Rose]

Chỉ có cách là điều chỉnh báo cá quyết toán và báo cáo tài chính thôi, không trích khấu hao 2014 vào chi phí 2015 đâu vì chi phí không tương ứng với doanh thu, không phù hợp chế độ kế toán và pháp luật thuế.

Về mặt kế toán: Đây là sai sót vì bạn phải trích khấu hao từ thời điểm bàn giao đưa vào sử dụng chứ không phải khi bên nhà thầu xuất hóa đơn.

Sai sót này chỉ ảnh hưởng đến chi phí khấu hao của 2-3 tháng công trình này nên thường là không trọng yếu và sửa sai bằng bút toán điều chỉnh số dư:
Nợ 421
Nợ 3334
Có 214

Về thuế: Làm hồ sơ điều chỉnh.

Như a Hiền đã trình bày, chi phí này đc coi là không trọng yếu