Xử lý hóa đơn bất hợp pháp

N

Nguyenthuong240490

Trung cấp
Mình có trường hợp này mong mọi người giúp đỡ:
Chả là công ty mình có dính 4 hóa đơn bất hợp pháp (2013), giờ thuế kiềm tra và yêu cầu cty mình xử lý (trong đó hóa đơn của mình là mua nguyên vật liệu cát, sỏi)
Trong năm 2013 mình đã định khoản như sau: nợ 152/133/111,(mua hàng)
Xuất làm giá vốn: nợ 632
Vậy cho mình hỏi năm 2014 định khoản ntn để giảm nguyên vật liệu và giảm giá vốn ( nợ ????/có 152 hay nợ ???/ có 632)
Cảm ơn mọi người!!
 
Nguyenthuong240490 nói:
Mình có trường hợp này mong mọi người giúp đỡ:
Chả là công ty mình có dính 4 hóa đơn bất hợp pháp (2013), giờ thuế kiềm tra và yêu cầu cty mình xử lý (trong đó hóa đơn của mình là mua nguyên vật liệu cát, sỏi)
Trong năm 2013 mình đã định khoản như sau: nợ 152/133/111,(mua hàng)
Xuất làm giá vốn: nợ 632
Vậy cho mình hỏi năm 2014 định khoản ntn để giảm nguyên vật liệu và giảm giá vốn ( nợ ????/có 152 hay nợ ???/ có 632)
Cảm ơn mọi người!!
Nhấn để mở rộng...

Theo mình:
- DN cần làm rõ sai sót này do đâu?
Cách đây mấy năm DN mình cũng dính mấy HĐ khi thuế kiễm tra cũng nói bất hợp pháp yêu cầu xử lý, loại khỏi chi phí ... . Mình phải lên trình bày: DN mua thật, làm thật ( mang thiết kế, dự toán đến ) Hóa đơn thật ( HĐ lúc đó do thuế bán có đủ chử ký, dấu ... ). Cán bộ thuế nói DN đó đã tạm ngừng hoạt động nên xuất HĐ là không hợp pháp. Mình tranh luận Nếu DN tạm ngừng HĐ thì thuế phải có trách nhiệm thu hồi hoặc có biện pháp niêm phong HĐ, nay DN đó xuất HĐ bán hàng thật thì DN đó sai, thì phạt DN đó chứ không phải bên mua sai, sau đó thuế cũng chấp nhận. Bạn xem thế nào.
 
+Phương án 1: tập hợp chứng minh việc mua bán là thực

Mua phải hóa đơn công ty có dấu hiệu bỏ trốn trứơc khi thông báo của cơ quan thuế và cơ quan chức năng: Nếu mua bán thực tế xảy ra và xảy ra tại trước thời điểm công ty bán bỏ trốn hoặc ngừng hoạt động => đúng luật
Các chứng từ cần có để chứng minh
1. Hợp đồng mua bán
2. Phiếu xuất kho, phiếu giao hàng bên bán
3. Phiếu nhập kho bên mua
4. Hóa đơn mua bán
5. Chứng từ thanh toán tiền hàng: chuyển khoản có UNC, tiền mặt có phiếu thu bên bán + phiếu chi bên bạn và thu bên Bán nếu tiền mặt
6. Thanh lý hợp đồng

7. Hoạch toán sổ sách đầy đủ

8. Khai báo thuế đầy đủ

= > Nếu việc mua bán là thực hoặc việc mua bán giao dịch trước thời điểm cơ quan thuế và cơ quan chức năng có thông báo công bố công ty có dấu hiệu bỏ trốn (tháng 01 mua bán, nhưng tháng 2 mới trốn có thông báo và quyết định là tháng 2 thì việc dao dịch mua bán của bạn tháng 1 sẽ vẫn là chi phí hợp lý bình thường). Nếu việc mua bán là ảo không có thực và có dấu hiệu gian lận thuế hoặc xui sẻo rơi vào đúng thời điểm có quyết định của cơ quan chức năng công ty bán bỏ trốn thì thực hiện phương án 02


+Phương án 02: Chỉ có thể nói một câu : chấp nhận rủi ro vì mua bán hàng hóa đúng lúc công ty kia bỏ trốn do đó bộ hồ sơ ở phương án 01 vẫn làm và lưu giữ bình thường, vẫn làm sổ sách bình thường

Công việc của bạn:

- Thuế GTGT 1331: Kê khai KHBS điều chỉnh giảm thuế GTGT 1331 được khấu trừ của tháng kê khai hóa đơn ko được khấu trừ thuế => nếu phát sinh thuế vat phải nộp thì nộp + tiền phạt nộp chậm

- Thuế TNDN 3334: Kê khai KHBS điều chỉnh bổ sung quyết toán thuế TNDN năm: Điều chỉnh lại KHBS tất cả giá vốn 632 của 04 hóa đơn nguyên vật liệu cát, sỏi đã Mua của năm 2013 đều bị xuất toán ko được tính là chi phí hợp lệ khi quyết toán thuế TNDN do đó bạn chỉ cần làm lại KHBS tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung cho năm 2013 là đủ nhập toàn bộ chi phí giá vốn 632 không được trừ vào mục B4 của tờ khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3... chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế => nếu phát sinh thuế vat phải nộp thì nộp + tiền phạt nộp chậm


- Sổ sách: Mua: Nợ 152,1331/ có 331 điều chỉnh lại là Nợ 152/ có 331 phần thuế GTGT ko được khấu trừ tính vào giá mua nguyên vật liệu, khi tính giá vốn thì toàn bộ phần 632 tương ứng này sẽ xuất toán vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm


Ghi chú: những nguyên vật liệu nào đã xuất kho dùng cho năm 2013 đã tính giá vốn cho năm 2013 thì sẽ nhập vào B4 để điểu chỉnh quyết toán thuế TNDN bổ sung cho năm 2013 còn những nguyên vật liệu nào liên quan đến những hóa đơn trên chưa xuất kho vẫn còn tồn trên sổ sách kế toán thì vẫn giữ nguyên đợi sang năm 2014 hoặc sau này xuất dùng thì cuối năm tổng hợp lại nhập vào B4 của tờ khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3... chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế
 
Bạn cho mình hỏi trường hợp đơn vị bán ra nợ thuế cq thuế đình chỉ hóa đơn đầu ra nhg đv bán vẫn xuất hóa đơn. Đv mua hàng không biết vẫn kê khai thuế đầu vào?
Vậy sẽ bị xử lý thế nào?
 
mọi ng làm ơn cho e hỏi. làm thế nào để e đăng đc câu hỏi lên diễn đàn vậy? mà ko fải vào phần trả lời của ng khác ntn ý
 
Cty em viết sai hóa đơn chưa xé khỏi cuống nhưng bên đối tác thì đã chuyển tiền theo số hóa đơn viết sai với nội dung "thanh toán tiền hàng theo hóa đơn 0000xxxx vậy e fải làm gì để giấy tờ ngân hàng đc cho là hợp lệ khi e viết hóa đơn khác?
 
+Phương án 1: tập hợp chứng minh việc mua bán là thực

Mua phải hóa đơn công ty có dấu hiệu bỏ trốn trứơc khi thông báo của cơ quan thuế và cơ quan chức năng: Nếu mua bán thực tế xảy ra và xảy ra tại trước thời điểm công ty bán bỏ trốn hoặc ngừng hoạt động => đúng luật
Các chứng từ cần có để chứng minh
1. Hợp đồng mua bán
2. Phiếu xuất kho, phiếu giao hàng bên bán
3. Phiếu nhập kho bên mua
4. Hóa đơn mua bán
5. Chứng từ thanh toán tiền hàng: chuyển khoản có UNC, tiền mặt có phiếu thu bên bán + phiếu chi bên bạn và thu bên Bán nếu tiền mặt
6. Thanh lý hợp đồng

7. Hoạch toán sổ sách đầy đủ

8. Khai báo thuế đầy đủ

= > Nếu việc mua bán là thực hoặc việc mua bán giao dịch trước thời điểm cơ quan thuế và cơ quan chức năng có thông báo công bố công ty có dấu hiệu bỏ trốn (tháng 01 mua bán, nhưng tháng 2 mới trốn có thông báo và quyết định là tháng 2 thì việc dao dịch mua bán của bạn tháng 1 sẽ vẫn là chi phí hợp lý bình thường). Nếu việc mua bán là ảo không có thực và có dấu hiệu gian lận thuế hoặc xui sẻo rơi vào đúng thời điểm có quyết định của cơ quan chức năng công ty bán bỏ trốn thì thực hiện phương án 02


+Phương án 02: Chỉ có thể nói một câu : chấp nhận rủi ro vì mua bán hàng hóa đúng lúc công ty kia bỏ trốn do đó bộ hồ sơ ở phương án 01 vẫn làm và lưu giữ bình thường, vẫn làm sổ sách bình thường

Công việc của bạn:

- Thuế GTGT 1331: Kê khai KHBS điều chỉnh giảm thuế GTGT 1331 được khấu trừ của tháng kê khai hóa đơn ko được khấu trừ thuế => nếu phát sinh thuế vat phải nộp thì nộp + tiền phạt nộp chậm

- Thuế TNDN 3334: Kê khai KHBS điều chỉnh bổ sung quyết toán thuế TNDN năm: Điều chỉnh lại KHBS tất cả giá vốn 632 của 04 hóa đơnnguyên vật liệu cát, sỏi đã Mua của năm 2013 đều bị xuất toán ko được tính là chi phí hợp lệ khi quyết toán thuế TNDN do đó bạn chỉ cần làm lại KHBS tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung cho năm 2013 là đủ nhập toàn bộ chi phí giá vốn 632 không được trừ vào mục B4 của tờ khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3... chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế => nếu phát sinh thuế vat phải nộp thì nộp + tiền phạt nộp chậm


- Sổ sách: Mua: Nợ 152,1331/ có 331 điều chỉnh lại là Nợ 152/ có 331 phần thuế GTGT ko được khấu trừ tính vào giá mua nguyên vật liệu, khi tính giá vốn thì toàn bộ phần 632 tương ứng này sẽ xuất toán vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN năm


Ghi chú: những nguyên vật liệu nào đã xuất kho dùng cho năm 2013 đã tính giá vốn cho năm 2013 thì sẽ nhập vào B4 để điểu chỉnh quyết toán thuế TNDN bổ sung cho năm 2013 còn những nguyên vật liệu nào liên quan đến những hóa đơn trên chưa xuất kho vẫn còn tồn trên sổ sách kế toán thì vẫn giữ nguyên đợi sang năm 2014 hoặc sau này xuất dùng thì cuối năm tổng hợp lại nhập vào B4 của tờ khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3... chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế



---> Vậy phần sổ sách hạch toán điều chỉnh cho năm 2013 phải in lại sổ sách cho năm 2013 hả bạn.
 
Mình cũng bị dính 2 hóa đơn ăn uống của 2013, cơ quan thuế gửi công văn xuống và mình đã lên làm việc và chấp nhận kê khai bổ sung giảm thuế GTGT . thuế TNDN nhưng mà giờ mình không biết kê khai bổ sung như thế nào trên HTKK 3.4.0 có phải phải nhập lại dữ liệu năm 2013 vào rồi mới kê khai bổ sung phải không?rồi sổ sách năm 2013 có điều chỉnh hạch toán giảm không?lúc đó mình hach toán Nợ 627 nợ 133 có 1111 nhờ cả nhà hướng dẫn giùm. Cảm ơn nhiều.
 
Sửa lần cuối:
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top