Điều chỉnh do kê khai nhầm thì giá trị hàng hóa hạch toán vào TK nào?

[Genius]

Chào các anh chị trên Diễn đàn Webketoan. Tháng vừa qua em làm kê khai nhầm thuế giảm mất giá trị hàng hóa mua vào: 6.660.000 đồng và thuế GTGT được khấu trừ: 666.000 đồng. Nay em phát hiện và điều chỉnh tăng trên tờ khai thuế GTGT tháng 3 đồng thời ghi bút toán
Nợ TK (?):6.660.000 đồng
Nợ TK 1331: 666.000 đồng
Có TK 111: 7.326.000 đồng
Em đang không biết được là Nợ TK (?) là tài khoản nào giúp em với.

 

[Nguyen Tu Anh]

giảm mất giá trị hàng hóa mua vào: 6.660.000 đồng
Nợ TK (?):6.660.000 đồng

Hàng hóa là tài khoản 156, vậy thì Nợ TK 156.
Mà bạn kê khai nhầm, hạch toán cũng nhầm nốt à?

 

[Genius]

Cảm ơn Anh (chị) Nguyen Tu Anh. Nhưng mà ghi Nợ TK 156 thì liệu có phải bổ sung nhập số lượng hàng hóa tương ứng với giá trị hàng hóa điều chỉnh tăng không? Mà em thấy Anh (chị) Nguyen Tu Anh bảo là em cũng hạch toán nhầm. Vậy chỉ giúp em cho đúng, sao lại bỏ qua như thế? giúp em thì giúp cho đến cùng đi!

 

[darkmoon]

Giữa BC thuế và hạch toán kế toán là không giống nhau bạn à. Bạn căn cứ chứng từ gốc để hạch toán, còn BCT nếu lỡ BC sai thì điều chỉnh thôi.

 

[Genius]

Giữa BC thuế và hạch toán kế toán là không giống nhau bạn à. Bạn căn cứ chứng từ gốc để hạch toán, còn BCT nếu lỡ BC sai thì điều chỉnh thôi.

Nhưng mà Cục Thuế quản lý đơn vị em làm họ không đồng ý như thế. Họ yêu cầu số dư TK 133 (nếu còn được khấu trừ) và số dư TK 3331 (nếu phải nộp) trên tờ khai phải trùng với số dư trong sổ cái đó. Trước đây em cũng làm như thế nhưng họ không đồng ý.

 

[cashflows.safe]

Chào các bạn trên Webketoan.com.
Mình là thành viên mới tham gia diễn đàn. Đây là bài đọc đầu tiên của tôi và tôi cũng xin viết những dòng đầu tiên trên diễn dàn này.
Bạn Genius nhầm báo cáo tức là nhầm khai báo thuế, Bạn bỏ quên tờ hóa đơn này (theo tôi hiểu là thế), thì bạn có thể khai báo thuế cho kỳ sau. Trong vòng 03 tháng bạn có quyền khấu trừ thuế GTGT đầu vào, sau 03 tháng thì bạn phải đưa vào giá vốn không được khấu trừ thuế nữa.
Còn vấn đề hạch toán khi phát sinh nghiệp vụ kinh tế thì bạn phải hạch toán theo đúng quy định. Nội dung kinh tế nào thì hạch toán như thế. Có các cách sửa sai trong báo cáo tài chính, sổ sách, bạn xem kỹ là bạn làm được thôi mà.
Thân chào.

 

[Genius]

Chào các bạn trên Webketoan.com.
Mình là thành viên mới tham gia diễn đàn. Đây là bài đọc đầu tiên của tôi và tôi cũng xin viết những dòng đầu tiên trên diễn dàn này.
Bạn Genius nhầm báo cáo tức là nhầm khai báo thuế, Bạn bỏ quên tờ hóa đơn này (theo tôi hiểu là thế), thì bạn có thể khai báo thuế cho kỳ sau. Trong vòng 03 tháng bạn có quyền khấu trừ thuế GTGT đầu vào, sau 03 tháng thì bạn phải đưa vào giá vốn không được khấu trừ thuế nữa.
Còn vấn đề hạch toán khi phát sinh nghiệp vụ kinh tế thì bạn phải hạch toán theo đúng quy định. Nội dung kinh tế nào thì hạch toán như thế. Có các cách sửa sai trong báo cáo tài chính, sổ sách, bạn xem kỹ là bạn làm được thôi mà.
Thân chào.

Thời hạn kê khai hóa đơn và nguyên tắc hạch toán khi quá thời hạn kê khai tôi đã rõ như bạn nói. Nhưng đây là tôi kê khai nhầm "hụt" cơ mà. Mà bạn nói phải hạch toán đúng như quy định thì tất nhiên là thế. Quan trọng là tôi muốn mọi người chỉ giúp hạch toán rõ nghiệp vụ đó như thế nào? cảm ơn!

 

[Nguyen Tu Anh]

Cảm ơn Anh (chị) Nguyen Tu Anh. Nhưng mà ghi Nợ TK 156 thì liệu có phải bổ sung nhập số lượng hàng hóa tương ứng với giá trị hàng hóa điều chỉnh tăng không?

Tăng về mặt giá trị thôi, số lượng vẫn chỉ có chừng ấy mà.

Mà em thấy Anh (chị) Nguyen Tu Anh bảo là em cũng hạch toán nhầm. Vậy chỉ giúp em cho đúng, sao lại bỏ qua như thế? giúp em thì giúp cho đến cùng đi!

Mình không nói bạn hạch toán nhầm, mình muốn hỏi lại bạn cho chắc ăn vì có thể sẽ có hai trường hợp xảy ra:
- Kê khai thiếu nhưng hạch toán đủ.
- Kê khai thiếu và hạch toán cũng thiếu nên cần bổ sung bút toán.