Giúp về cách hạch toán TK 352

[duyencn051]

Chào anh chi!

Năm 2012 bên em có trích bảo hành công trình, năm 2013 có PS chi bảo hành công trình, do hạch toán sai nên bị cộng chi phí hai lần vào TK 352.
Nợ 811: 2
Có 352: 2

T4/2014 mới phát hiện ra khoản hạch toán cộng CF 2 lần này là đã làm điều chỉnh giảm CF vào năm T4/2014.
Nợ 352: 1
Có 711: 1
Đến T10/2014 bên em quyết toán thuề 2013 thì bị loại phần chi phí do cộng 2 lần này.
Vậy bút toán này e phải hạch toán thế nào ạ?

 

[emduyen]

Quyết toán thì chỉ là với thuế thôi bạn, còn về kế toán bạn chỉ phản ánh số tiền mà bên thuế bắt bạn phải nộp thêm hay số tiền được giảm, hoàn thôi.

 

[duyencn051]

Quyết toán thì chỉ là với thuế thôi bạn, còn về kế toán bạn chỉ phản ánh số tiền mà bên thuế bắt bạn phải nộp thêm hay số tiền được giảm, hoàn thôi.

Bạn cho mình hỏi T4/2014: mình đã cho về TK 711, vậy cuối năm K/c 911: khoản này lại tính vào DT chịu thuế ko?, vì khi quyết toán đã bị truy thu Thuế TNDN rồi?

 

[Hien]

Bạn cho mình hỏi T4/2014: mình đã cho về TK 711, vậy cuối năm K/c 911: khoản này lại tính vào DT chịu thuế ko?, vì khi quyết toán đã bị truy thu Thuế TNDN rồi?

Số tiền hạch toán sai các năm trước dẫn đến thiếu số thuế TNDN phải nộp thì không đưa vào thu nhập năm nay mà chỉ điều chỉnh trên tài khoản 421:

Nợ TK 352
Có TK 421
Có TK 3334

 

[emduyen]

Bạn cho mình hỏi T4/2014: mình đã cho về TK 711, vậy cuối năm K/c 911: khoản này lại tính vào DT chịu thuế ko?, vì khi quyết toán đã bị truy thu Thuế TNDN rồi?

chi phí, thu nhập

Bạn cho mình hỏi T4/2014: mình đã cho về TK 711, vậy cuối năm K/c 911: khoản này lại tính vào DT chịu thuế ko?, vì khi quyết toán đã bị truy thu Thuế TNDN rồi?

bạn không được/phải tính khoản này vào DT chịu thuế vì khi quyết toán thuế năm 2013 thì đã giúp bạn kê khai đúng rồi. Còn về mặt kế toán thì bạn vẫn hạch toán như của bạn. Thân.