xin cách xử lý khi kiểm toán sai BCTC 2013

[Thuy Lanh Nguyen]

Em chào anh/chị. Tình hình là Năm 2013 trụ sở em có chuyển vốn tiền mặt cho chi nhánh
Các bạn kt dịch vụ ( chắc chạy sô nhiều cty quá nên định khoản nhầm ) Nợ 136 , có 336 ( thay vì nợ 136 có 111) dẫn đến số dư tiền mặt sai.
Đến khi cty kiểm toán vào cũng ok cái BCTC của cty dịch vụ kế toán làm cho bên em. Mặc dù cty em năm 2013 doanh thu dưới 1 tỷ, có khoảng 30 cái HĐ . Giờ em không biết xử lý thế nào, mong mọi người tư vấn giúp em.

 

[Hien]

Em chào anh/chị. Tình hình là Năm 2013 trụ sở em có chuyển vốn tiền mặt cho chi nhánh
Các bạn kt dịch vụ ( chắc chạy sô nhiều cty quá nên định khoản nhầm ) Nợ 136 , có 336 ( thay vì nợ 136 có 111) dẫn đến số dư tiền mặt sai.
Đến khi cty kiểm toán vào cũng ok cái BCTC của cty dịch vụ kế toán làm cho bên em. Mặc dù cty em năm 2013 doanh thu dưới 1 tỷ, có khoảng 30 cái HĐ . Giờ em không biết xử lý thế nào, mong mọi người tư vấn giúp em.

Khi bạn phát hiện ra sai sót thì thực hiện điều chỉnh bình thường, kể cả trong trường hợp báo cáo tài chính đã được kiểm toán.
Mà kể cũng lạ với trường hợp của bạn phải loại trừ 1361/411, 1368/336 các khi lập báo cáo tài chính tổng hợp mà kiểm toán viên lại không phát hiện ra sai sót này.

 

[Thuy Lanh Nguyen]

Mình đã hạch toan but toán ngược lại nợ 336 có 111 nhưng như thế dẫn đến tài khoản 136 và 336 không đối ứng nợ có nên không triệt tiêu được cho nhau khi lập báo cáo hợp nhất 2014. Bạn biết cách xử lý chỉ giúp mình với.

 

[HO Anh Hue]

Mình đã hạch toan but toán ngược lại nợ 336 có 111 nhưng như thế dẫn đến tài khoản 136 và 336 không đối ứng nợ có nên không triệt tiêu được cho nhau khi lập báo cáo hợp nhất 2014. Bạn biết cách xử lý chỉ giúp mình với.

Vì sai ở B/C 2013 nên bạn lập bảng điều chỉnh số dư đầu kỳ 2014: tăng Nợ 136 giảm Nợ 336 = số tiền sai là được.

 

[Hien]

Mình đã hạch toan but toán ngược lại nợ 336 có 111 nhưng như thế dẫn đến tài khoản 136 và 336 không đối ứng nợ có nên không triệt tiêu được cho nhau khi lập báo cáo hợp nhất 2014. Bạn biết cách xử lý chỉ giúp mình với.

Sau bút toán sai thì ở cấp trên sẽ có số dư Nợ 136 phản ánh quá trình cấp vốn (hoặc cho vay), cấp dưới khi nhận vốn ghi Có 411 thì bù trừ giữa 136 và 411, còn cấp dưới khi vay ghi Có 336 thì bù trừ 136 cấp trên với 336 của cấp dưới.