Việc kê khai khấu trừ thuế GTGT

[Thỏ Kon]

DN đi mua hàng hóa đã thanh toán tiền nhưng chưa nhận hóa đơn, sau đó do sơ xuất mà bên bán làm mất hóa đơn liên 2. trường hợp này DN mua hàng có dk kê khai. khấu trừ thuế GTGT k? và như thế nào?

 

[Mr Tuan HT]

yêu cầu bên bán làm biên bản thu hồi HĐ, xuất HĐ khác thay thế trả cho bên mua.
nếu không có HĐ bên mua lấy gì mà kê khai.

 

[phantuannam]

DN đi mua hàng hóa đã thanh toán tiền nhưng chưa nhận hóa đơn, sau đó do sơ xuất mà bên bán làm mất hóa đơn liên 2. trường hợp này DN mua hàng có dk kê khai. khấu trừ thuế GTGT k? và như thế nào?

Hóa đơn bên mua chưa nhận được thì không có căn cứ để kê khai.

Phía bên bán, họ phải làm thủ tục báo mất hóa đơn với cơ quan thuế; xuất hóa đơn khác bên mua.

 

[haiha91]

DN đi mua hàng hóa đã thanh toán tiền nhưng chưa nhận hóa đơn, sau đó do sơ xuất mà bên bán làm mất hóa đơn liên 2. trường hợp này DN mua hàng có dk kê khai. khấu trừ thuế GTGT k? và như thế nào?

Trường hợp này là do lỗi của bên bán nên bên bán phải làm thủ tục báo mất hóa đơn liên 2 cho cơ quan thuế trực thuộc. Hồ sơ báo mất phải có:
- Biê bản ghi nhận sự việc mất HĐ liên hai
- bản sao HĐ liên 1 có xác nhận của bên bán

Và bên mua được phép dùng bản sao HĐ liên 1 (có xác nhận của bên bán) để hạch toán và kê khai thuế.

Đây là kinh nghiệm của mình, vì đã gặp trường hợp này.

 

[Thỏ Kon]

dạ vâng. e cảm ơn ạ!