Phụ lục chuyển lỗ

[Katling]

Chào các bạn , điền vào PL 03-02a/TNDN thế nào , các ban giúp mình mới . Lỗ các nám như sau: Nám 2010: 11tr Nám2011: 10tr Nám2012: 9tr Nám2013: 16tr Nám2014: 17tr Cảm ơn các bạ

 

[Green0410]

Chào các bạn , điền vào PL 03-02a/TNDN thế nào , các ban giúp mình mới . Lỗ các nám như sau: Nám 2010: 11tr Nám2011: 10tr Nám2012: 9tr Nám2013: 16tr Nám2014: 17tr Cảm ơn các bạ

Bạn điền vào cột "số lỗ phát sinh" theo từng năm (từ 2010->2013). Số lỗ 2014 để qua 2015 mới điền (vì QT 2014 ko có chỗ nào cho điền vào )

 

[chudinhxinh]

Nguyên tắc chuyển lỗ:

- Năm 2010 lỗ 11tr được chuyển lỗ : 2011-2015
- Năm 2011: lỗ 10 tr được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 9 tr được chuyển lỗ : 2013-2017

- Năm 2013: lỗ 16 tr được chuyển lỗ : 2014-2018
- Năm 2014: lỗ 17tr được chuyển lỗ : 2015-2019

= > Theo như thông tin bạn cung cấp các năm đều phát sinh lỗ nên ko cần phải chuyển lỗ và ko cần lập phụ lục Chuyển Lỗ 03-2a chuyển lỗ , chỉ chuyển lỗ khi nào doanh nghiệp làm ăn có lãi mà thôi

 

[chudinhxinh]

Giả sử năm 2014 làm ăn có lãi:

- Năm 2010 lỗ 11tr được chuyển lỗ : 2011-2015
- Năm 2011: lỗ 10 tr được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 9 tr được chuyển lỗ : 2013-2017

- Năm 2013: lỗ 16 tr được chuyển lỗ : 2014-2018
- Năm 2014: Lãi 17tr

= > Thì bạn chuyển lỗ như sau:


Số tiền chuyển lỗ sẽ tự động nhảy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2014: chỉ tiêu C3a lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh được chuyển trong kỳ



= > Sau khi chuyển lỗ doanh nghiệp không phảt sinh thuế phải nộp năm 2014

 

[chudinhxinh]

Trường hợp 02:

Giả sử năm 2014 làm ăn có lãi:

- Năm 2010 lỗ 11tr được chuyển lỗ : 2011-2015
- Năm 2011: lỗ 10 tr được chuyển lỗ : 2012-2016
- Năm 2012: lỗ 9 tr được chuyển lỗ : 2013-2017

- Năm 2013: lỗ 16 tr được chuyển lỗ : 2014-2018
- Năm 2014: Lãi 100tr

= > Thì bạn chuyển lỗ như sau:


Số tiền chuyển lỗ sẽ tự động nhảy sang tờ khai quyết toán thuế năm 2014: chỉ tiêu C3a = 46.000.000 lỗ từ hoạt động sản xuất kinh doanh được chuyển trong kỳ



Quay về nhật ký chung hoặc vào phần hoạch toán kế toán trong phần mềm định khoản thuế TNDN cuối năm phải nộp như sau:
Nợ TK 8211/ Có TK 3334=11.880.000

 

[Katling]

Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi câu nữa.. Nếu TMBCTC năm 2013 mình nhầm một vài chỉ tiêu, bây giò mơi phât hiện ra thì có phải nộp lại BCTC 2013 ko.

 

[mrvanthuc]

Cảm ơn bạn. Cho mình hỏi câu nữa.. Nếu TMBCTC năm 2013 mình nhầm một vài chỉ tiêu, bây giò mơi phât hiện ra thì có phải nộp lại BCTC 2013 ko.

Nhầm trong thuyết minh mà nộp BCTC lại? BCTC cũng nhầm hả bạn?

 

[Katling]

BCTC không nhầm, chỉ nhầm TMBCTC thôi, có phải nộp lại toàn bộ BCTC 2013 không?

 

[chenlee0505]

Dạ, anh chị cho em hỏi ngu xíu ạ!
Nếu đến năm 2016 mình mới có lợi nhuận thì lỗ của năm 2010 ko được tính phải ko ạ?
Thanks anh chị!!!