Viết hoá đơn và thuế suất thuế GTGT phí phun trùng (fumigation) cho công ty nước ngoài

[trinhtrinh245]

Cả nhà cho em hỏi
Công ty e xuất khẩu lô hàng cho nước ngoài, phía đối tác có yêu cầu phun khử trùng lô hàng khi xuất. Chi phí này bên công ty nước ngoài chuyển khoản Thanh toán lại. Vậy em có phải viết hoá đơn gtgt kê khai doanh thu dv không ? Thuế suất gtgt bao nhiêu % ? Thuế suất đầu vào của chi phí này bên em nhận được là 10%

 

[Viet Huong]

Cả nhà cho em hỏi
Công ty e xuất khẩu lô hàng cho nước ngoài, phía đối tác có yêu cầu phun khử trùng lô hàng khi xuất. Chi phí này bên công ty nước ngoài chuyển khoản Thanh toán lại. Vậy em có phải viết hoá đơn gtgt kê khai doanh thu dv không ? Thuế suất gtgt bao nhiêu % ? Thuế suất đầu vào của chi phí này bên em nhận được là 10%

Dịch vụ này được thực hiện trên lãnh thổ Việt Nam nên vẫn là đối tượng chịu thuế GTGT. Em xuất hoá đơn GTGT và kê khai và hạch toán bình thường nhé. Người mua hàng và địa chỉ là thông tin của khách hàng nước ngoài, MST - gạch chéo.

 

[trinhtrinh245]

thuế suất cũng 10% hả chị

 

[trinhtrinh245]

Dịch vụ này được thực hiện trên lãnh thổ Việt Nam nên vẫn là đối tượng chịu thuế GTGT. Em xuất hoá đơn GTGT và kê khai và hạch toán bình thường nhé. Người mua hàng và địa chỉ là thông tin của khách hàng nước ngoài, MST - gạch chéo.

Chị ơi cty em chỉ đăng ký ngành nghề xuất khẩu thôi vậy em có xuất hóa đơn phí này được không ? em hạch toán vào 711 hả chị ?

 

[Viet Huong]

Chị ơi cty em chỉ đăng ký ngành nghề xuất khẩu thôi vậy em có xuất hóa đơn phí này được không ? em hạch toán vào 711 hả chị ?

Dịch vụ này là dịch vụ bắt buộc phải sử dụng khi XK hàng hoá tới một số nước => DN nếu chi hộ đối tác thì được phép xuất hoá đơn thu lại. Nếu em hạch toán doanh thu vào 711 thì hoá đơn đầu vào của DV này em cũng đưa bào 811, không thì cứ hạch toán doanh thu / giá vốn bình thường.

 

[trinhtrinh245]

Dịch vụ này là dịch vụ bắt buộc phải sử dụng khi XK hàng hoá tới một số nước => DN nếu chi hộ đối tác thì được phép xuất hoá đơn thu lại. Nếu em hạch toán doanh thu vào 711 thì hoá đơn đầu vào của DV này em cũng đưa bào 811, không thì cứ hạch toán doanh thu / giá vốn bình thường.

Nếu em đưa đầu vào phí này vào CPBH thì sao hả chị ? em không đưa vào giá vốn vì không phải lô hàng nào cũng có phí này

 

[Viet Huong]

Nếu em đưa đầu vào phí này vào CPBH thì sao hả chị ? em không đưa vào giá vốn vì không phải lô hàng nào cũng có phí này

Cũng được nếu em không thu lại tiền khách hàng. Bản chất của chi phí này cũng là chi phí bán hàng. Nhưng nếu đã có doanh thu thì chi phí sẽ vào giá vốn.

 

[trinhtrinh245]

Dịch vụ này là dịch vụ bắt buộc phải sử dụng khi XK hàng hoá tới một số nước => DN nếu chi hộ đối tác thì được phép xuất hoá đơn thu lại. Nếu em hạch toán doanh thu vào 711 thì hoá đơn đầu vào của DV này em cũng đưa bào 811, không thì cứ hạch toán doanh thu / giá vốn bình thường.

Vậy là nếu doanh thu em hoạch toán vào 711 thì đầu vào bắt buộc phải 811 hả chị ?