Hạch toán hàng khuyến mãi thay theo TT 200

[nguoilysu]

Nếu hết chương trình, vẫn còn hàng tồn thì xảy ra 3 tình huống:

- Hoặc NSX biết, về nguyên tắc NSX phải điều chỉnh lại tờ hóa đơn ban đầu đã xuất khi tặng, chuyển sang tặng cho Đại lý, lúc này Đại lý hạch toán vào Thu nhập khác, khi bán ra phải xuất hóa đơn.

- NSX ko biết hoặc không quan tâm, lúc này Đại lý cứ việc giữ hàng, lúc nào bán ra phải xuất hóa đơn như hàng bán thông thường (hơi vô lý khi ko có đầu vào - tuy nhiên điều này rất dễ để giải trình và chả có ai thắc mắc), hoặc đại lý bán lụi ra thị trường và ko xuất HĐ, hợp thức hóa đã tặng hết cho khách hàng.

- NSX thu hồi về, điều chỉnh lại hóa đơn ban đầu, đại lý chả liên quan.

.

Mình đồng ý với 3 tình huống xử lý như bạn nói, và nãy giờ mình cũng nói như vậy thôi mà.

Riêng trường hợp thứ 2: cái này coi như để ngoài sổ, Đại lý bán ra không xuất hoá đơn, vì về lý thyết hàng đã được tặng hết rồi

Trường hợp Dại lý bán ra có xuất hoá đơn thì phải ghi nhận Bút toán Nợ HTK/ Có Thu nhập khác lúc bạn xác định được hàng dư này thuộc về bạn.

 

[hienvungtau]

Cho mình hỏi 02 vấn đề vướng mắc của công ty mình với.
1. Cty mình nhập kho xi măng thanh toán theo tuần , nếu số tiền trên 20 triệu thanh toán chuyển khoản và ngược lại dưới 20 triệu thì thanh toán TM. Cuối tháng 8/15, cty mình nhận thông báo từ nhà cung cấp tiền thưởng doanh số trừ vào công nợ tháng kê tiếp cụ thể như sau:
- Xi măng chinfon : 200.000
-Xi măng Hà Tiên : 500.000
-Xi măng Hoclim : 2.500.000
Tổng cộng: 3.200.000
Kế toán nhà cung cấp không xuất hóa đơn số tiền KM doanh số 3.2 triệu cho cty mình, và có giải thích rằng ncc chỉ lấy thông báo này làm chứng từ tính chi phí cho công ty họ vì phía ncc không đăng ký với sở công thương về xuất hóa đơn hàng khuyến mãi ..
Mình muốn nhờ ace tư vấn dùm mình:
* Tiền khuyến mãi 3.2 triêu do đạt doanh số mình phải hạch toán sao cho đúng khi không có hóa đơn số tiền này??
* Kế toán ncc công ty mình giải thích như thế có đúng không ???
2. Việc mua hàng hóa tặng kèm hàng khuyến mãi, ví dụ Cty nhận hóa đơn như sau:
1. Bếp ga : 01 cái x 7 triệu
2. Chảo chống dính : 01 cái (khuyến mãi không thu tiền)
Cộng tiền hàng : 7 triệu
Tiền thuế : 700k
Tổng thanh toán : 7.700.000
(biết rằng giá vốn của chảo là 1.5 triệu chưa VAT)
Mình định khoản cho hóa đơn này trên KTVN như sau:
a, Nợ 156 ; Có 111 :7 triệu
b, Nợ 156 ; Có 111 : hàng khuyến mãi
c. Nợ 1331 ; Có 111 : 700k

Nhờ các anh chị em webketoan tư vấn dùm mình để mình học hỏi thêm về hàng khuyến mãi.
Chân thành cảm ơn rất nhiều. Chúc ace của webketoan nhiều sức khỏe và thành công!!!!

 

[nguoiconxunui]

Cho mình hỏi 02 vấn đề vướng mắc của công ty mình với.
1. Cty mình nhập kho xi măng thanh toán theo tuần , nếu số tiền trên 20 triệu thanh toán chuyển khoản và ngược lại dưới 20 triệu thì thanh toán TM. Cuối tháng 8/15, cty mình nhận thông báo từ nhà cung cấp tiền thưởng doanh số trừ vào công nợ tháng kê tiếp cụ thể như sau:
- Xi măng chinfon : 200.000
-Xi măng Hà Tiên : 500.000
-Xi măng Hoclim : 2.500.000
Tổng cộng: 3.200.000
Kế toán nhà cung cấp không xuất hóa đơn số tiền KM doanh số 3.2 triệu cho cty mình, và có giải thích rằng ncc chỉ lấy thông báo này làm chứng từ tính chi phí cho công ty họ vì phía ncc không đăng ký với sở công thương về xuất hóa đơn hàng khuyến mãi ..
Mình muốn nhờ ace tư vấn dùm mình:
* Tiền khuyến mãi 3.2 triêu do đạt doanh số mình phải hạch toán sao cho đúng khi không có hóa đơn số tiền này??
* Kế toán ncc công ty mình giải thích như thế có đúng không ???
2. Việc mua hàng hóa tặng kèm hàng khuyến mãi, ví dụ Cty nhận hóa đơn như sau:
1. Bếp ga : 01 cái x 7 triệu
2. Chảo chống dính : 01 cái (khuyến mãi không thu tiền)
Cộng tiền hàng : 7 triệu
Tiền thuế : 700k
Tổng thanh toán : 7.700.000
(biết rằng giá vốn của chảo là 1.5 triệu chưa VAT)
Mình định khoản cho hóa đơn này trên KTVN như sau:
a, Nợ 156 ; Có 111 :7 triệu
b, Nợ 156 ; Có 111 : hàng khuyến mãi
c. Nợ 1331 ; Có 111 : 700k

Nhờ các anh chị em webketoan tư vấn dùm mình để mình học hỏi thêm về hàng khuyến mãi.
Chân thành cảm ơn rất nhiều. Chúc ace của webketoan nhiều sức khỏe và thành công!!!!

trường hợp 1: công ty Phú Lễ -> rất nổi tiếng gần đây
trường hợp 2: có hai trường hợp:
1. Công ty bạn mua hàng bán lại: theo hướng của TTxxx thì bạn phải ghi nhận thu nhập cho cái khoản chảo chống dính = giá trị tương đương trên thị trường, tuy nhiên cái này khá mơ hồ!?
2. Cty bạn chỉ nhận hàng khuyến mãi từ chương trình của nhà cung cấp có đăng ký Sở Công Thương: ghi nhận hàng khuyển mãi = số lượng;
Khi kết thúc chương trình khuyến mãi -> xử lý tiếp như các bài trên đã nói

 

[nguoilysu]

Cho mình hỏi 02 vấn đề vướng mắc của công ty mình với.
1. Cty mình nhập kho xi măng thanh toán theo tuần...
Mình muốn nhờ ace tư vấn dùm mình:
* Tiền khuyến mãi 3.2 triêu do đạt doanh số mình phải hạch toán sao cho đúng khi không có hóa đơn số tiền này??...

Bên kia không lo thì thôi bạn lo làm gì , khoản này Theo TT 200 thì:

Nợ các TK 111, 112, 331,....
Có TK 156 - Hàng hóa (nếu hàng còn tồn kho)
Có TK 632 - Giá vốn hàng bán (nếu đã tiêu thụ trong kỳ)
Có TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331) (nếu có).

2. Việc mua hàng hóa tặng kèm hàng khuyến mãi, ví dụ Cty nhận hóa đơn như sau:
1. Bếp ga : 01 cái x 7 triệu
2. Chảo chống dính : 01 cái (khuyến mãi không thu tiền)
Cộng tiền hàng : 7 triệu
Tiền thuế : 700k
Tổng thanh toán : 7.700.000
(biết rằng giá vốn của chảo là 1.5 triệu chưa VAT

Mình tìm trong TT 200 không thấy hướng dẫn, theo mình ghi như sau:

Nợ 156 - Bếp ga: 5.5 tr
Nợ 156 - Chảo: 1.5 tr
Nợ 133: 0.7 tr

 

[hienvungtau]

trường hợp 1: công ty Phú Lễ -> rất nổi tiếng gần đây
trường hợp 2: có hai trường hợp:
1. Công ty bạn mua hàng bán lại: theo hướng của TTxxx thì bạn phải ghi nhận thu nhập cho cái khoản chảo chống dính = giá trị tương đương trên thị trường, tuy nhiên cái này khá mơ hồ!?
2. Cty bạn chỉ nhận hàng khuyến mãi từ chương trình của nhà cung cấp có đăng ký Sở Công Thương: ghi nhận hàng khuyển mãi = số lượng;
Khi kết thúc chương trình khuyến mãi -> xử lý tiếp như các bài trên đã nói

Chào bạn nguoiconxunui,
ở trường hợp 1, bạn có thể nói rỏ hơn dùm mình được ko??? Vì cty mình chỉ nhận thông báo số tiền đạt doanh số từ nhà cung cấp là số tiền đó sẽ dược trừ vào công nợ tháng sau thôi chứ ko có nhận hóa đơn???

 

[hienvungtau]

Bên kia không lo thì thôi bạn lo làm gì , hiiii. mình cũng muốn tham khảo ý kiến các bạn, dể sau này gặp trường hợp như thế biết mà xử lý cho đúng.
khoản này Theo TT 200 thì:
Cảm ơn bạn nhiều.


Nợ các TK 111, 112, 331,....
Có TK 156 - Hàng hóa (nếu hàng còn tồn kho)
Có TK 632 - Giá vốn hàng bán (nếu đã tiêu thụ trong kỳ)
Có TK 133 - Thuế GTGT được khấu trừ (1331) (nếu có).
Khoản này không có hóa đơn đâu nha bạn. chỉ thông báo bằng giấy a4 có đóng dấu công ty ncc thôi. Hạch toán thế này có ổn không bạn???



Cảm ơn bạn "nguoilysu" da tư vấn cho mình. nhưng nói thật, mình thấy vấn đề hàng khuyến mãi này gây tranh cải lắm nha. Mình đọc nhiều bài trong web nhưng ít thấy tư tưởng giống nhau????

Mình tìm trong TT 200 không thấy hướng dẫn, theo mình ghi như sau:

Nợ 156 - Bếp ga: 5.5 tr
Nợ 156 - Chảo: 1.5 tr
Nợ 133: 0.7 tr

 

[nguoilysu]

@hienvungtau Bạn đừng thấy đang tranh cãi mà hoang mang

Thông thường, bạn sẽ lo lắng khi có khả năng: Chi phí được trừ của bạn bị cơ quan thuế đề nghị giảm xuống hoặc Doanh thu/ thu nhập chịu thuế của bạn bị cơ quan thuế đề nghị tăng lên làm tăng số thuế phải nộp lên và phát sinh các khoản phạt chậm nộp...

Bạn nói thử xem rủi ro nào có thể xảy ra với bạn cụ thể trong trường hợp 1 mà bạn nêu ở trên?

 

[hienvungtau]

@nguoilysu

 

[hienvungtau]

@hienvungtau Bạn đừng thấy đang tranh cãi mà hoang mang

Thông thường, bạn sẽ lo lắng khi có khả năng: Chi phí được trừ của bạn bị cơ quan thuế đề nghị giảm xuống hoặc Doanh thu/ thu nhập chịu thuế của bạn bị cơ quan thuế đề nghị tăng lên làm tăng số thuế phải nộp lên và phát sinh các khoản phạt chậm nộp...

Bạn nói thử xem rủi ro nào có thể xảy ra với bạn cụ thể trong trường hợp 1 mà bạn nêu ở trên?

nói thật mình lo lắng cả 2khả năng của bạn nói trên lun ý, vì nếu định khoản sai .
thì khả năng nào cũng xảy ra mà.

 

[nguoiconxunui]

nói thật mình lo lắng cả 2khả năng của bạn nói trên lun ý, vì nếu định khoản sai .
thì khả năng nào cũng xảy ra mà.

Cái này là một khoản thu nhập của công ty bạn, nhưng nó lại không có chứng từ hợp lý! thế bạn bảo nó rủi ro gì?
Theo tớ thì lấy 3.2 đi nhậu luôn.

 

[hienvungtau]

Cái này là một khoản thu nhập của công ty bạn, nhưng nó lại không có chứng từ hợp lý! thế bạn bảo nó rủi ro gì?
Theo tớ thì lấy 3.2 đi nhậu luôn.

nhìu người ban củng bảo mình giống như @nguoiconxunui bảo í "Theo tớ thì lấy 3.2 đi nhậu luôn.[/QUOTE]".....nhưng, sao nhỉ?? thông báo ý mình sếp phải ký nhận và gửi lại cho ncc một bản nũa mà. Rùi trong thông báo có nêu rỏ là trừ vào công nợ tháng sau mà. hiii
nên trách nhiệm của kế toán mình là hạch toán số tiền nì cho đúng nè @nguoiconxunui ui.

 

[nguoiconxunui]

nhìu người ban củng bảo mình giống như @nguoiconxunui bảo í "Theo tớ thì lấy 3.2 đi nhậu luôn.".....nhưng, sao nhỉ?? thông báo ý mình sếp phải ký nhận và gửi lại cho ncc một bản nũa mà. Rùi trong thông báo có nêu rỏ là trừ vào công nợ tháng sau mà. hiii
nên trách nhiệm của kế toán mình là hạch toán số tiền nì cho đúng nè @nguoiconxunui ui.

vứt vào 711 ý, đối ứng 3311 ->khi qt thuế mà nó bảo sai thì alo mình, mình ...năn nỉ cho

 

[hienvungtau]

@nguoiconxunui ý hay.duyệt

 

[thuận_gấu]

các bạn cho minh hỏi ké tý. Công ty minh cũng là NPP, hưởng lợi luận từ phần trăm chiết khấu trực tiếp trên đơn hàng theo hợp đồng đã ký. Nhưng khi bán hàng, công ty minh còn chiết khấu cho khách nữa nên không được hưởng lợi nhuận đúng như trên hợp đồng. Vậy số tiền chiết khấu cho khách đấy có được đưa vào làm chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN không? Mong các bạn cho ý kiến

theo mình được biết thì trong TH này Là
- khi bạn nhận chiết khấu từ NCC Thì được coi là 1 khoản thu nhập khác hạch toán vào TK 711
- khi bên bạn chiết khấu lại cho khách hàng thi được coi là chi phí hợp lý nếu cty bạn đăng ký chương trình chiết khấu đó với sở công thương và coi như phần chiết khấu đó là chương trình do bên NPP đưa ra cho KH. Và nó sẽ hạch toán vào TK 521
mình cũng ko bit đúng hay ko nhưng mình có nghe sư phụ mình nói vậy