T
Công ty em mở tài khoản tiền USD ở 03 ngân hàng.
Vậy em phải lập bảng excel theo dõi nhập - xuất ngoại tệ riêng từng ngân hàng để tính tỷ giá bình quân gia quyền khi phát sinh nghiệp vụ xuất ngoại tệ ở mỗi ngân hàng, hay lập chung 01 bảng theo dõi tổng hợp nhập - xuất ngoại tệ cho cả 03 ngân hàng mà công ty có.
Ví dụ :
- Ngân hàng A : tồn 100.000 USD, TG 21.246, ngày 01/01 về 5.000 USD TG 21.315, ngày 31/01 bán 7.000 USD
- Ngân hàng B : ngày 03/01 về 4.000 USD TG 21.320, ngày 15/01 bán 2.000 USD
- Ngân hàng C : ngày 10/01 về 5.000 USD TG 21.340
Khi tính tỷ giá xuất bán em làm như sau :
Cách 1 :
NH B : bán 2.000 USD, TG =(100.000*21.246+5.000*21.315+4.000*21.320+5.000*21.340)/100.000+5.000+4.000+5.000) = 21.256
NH A : bán 7000 USD TG 21.256
Cách 2:
NH B : bán 2000 USD , TG 21.320
NH A : bán 7.000 USD, TG = (100.000*21246+5.000*21315)/(100.000+5.000)
Vậy em phải lập bảng excel theo dõi nhập - xuất ngoại tệ riêng từng ngân hàng để tính tỷ giá bình quân gia quyền khi phát sinh nghiệp vụ xuất ngoại tệ ở mỗi ngân hàng, hay lập chung 01 bảng theo dõi tổng hợp nhập - xuất ngoại tệ cho cả 03 ngân hàng mà công ty có.
Ví dụ :
- Ngân hàng A : tồn 100.000 USD, TG 21.246, ngày 01/01 về 5.000 USD TG 21.315, ngày 31/01 bán 7.000 USD
- Ngân hàng B : ngày 03/01 về 4.000 USD TG 21.320, ngày 15/01 bán 2.000 USD
- Ngân hàng C : ngày 10/01 về 5.000 USD TG 21.340
Khi tính tỷ giá xuất bán em làm như sau :
Cách 1 :
NH B : bán 2.000 USD, TG =(100.000*21.246+5.000*21.315+4.000*21.320+5.000*21.340)/100.000+5.000+4.000+5.000) = 21.256
NH A : bán 7000 USD TG 21.256
Cách 2:
NH B : bán 2000 USD , TG 21.320
NH A : bán 7.000 USD, TG = (100.000*21246+5.000*21315)/(100.000+5.000)
Sửa lần cuối:
