T
thangnamchomong
Trung cấp
- 6/3/04
- 105
- 1
- 16
Chào các anh chị !
Em mới áp dụng QD 15, em có một thắc mắc không biết các anh chị có bị vướng mắc như em không .
Số là theo hướng dẫn, khi xác định số thuế TNDN tạm nộp trong quý thì định khoản N 821 - C 3334, khi đem tiền đi nộp rồi thì ghi nhận N 3334 - C 111.
Như vậy thì số thuế thu nhập tạm nộp trước đây nằm ở TK Nợ 3334 thì nay lại nằm TK Nợ 821, nhưng khi lên bảng Cân đối kế toán thì lại không có chỗ để thể hiện tài khoản 821 nên nó bị chênh lệch số tiền thuế thu nhập tạm nộp giữa Tài Sản và Nguồn Vốn.
Đến cuối năm mới kết chuyển TK 821 vào 911, khi đó số chênh lệch này sẽ không còn, nhưng hiện tại mỗi tháng em đều lặp bảng CDKT nên không biết xử lý như thể nào.
Anh chị nào biết xin chỉ giùm, em cảm ơn trước !
Em mới áp dụng QD 15, em có một thắc mắc không biết các anh chị có bị vướng mắc như em không .
Số là theo hướng dẫn, khi xác định số thuế TNDN tạm nộp trong quý thì định khoản N 821 - C 3334, khi đem tiền đi nộp rồi thì ghi nhận N 3334 - C 111.
Như vậy thì số thuế thu nhập tạm nộp trước đây nằm ở TK Nợ 3334 thì nay lại nằm TK Nợ 821, nhưng khi lên bảng Cân đối kế toán thì lại không có chỗ để thể hiện tài khoản 821 nên nó bị chênh lệch số tiền thuế thu nhập tạm nộp giữa Tài Sản và Nguồn Vốn.
Đến cuối năm mới kết chuyển TK 821 vào 911, khi đó số chênh lệch này sẽ không còn, nhưng hiện tại mỗi tháng em đều lặp bảng CDKT nên không biết xử lý như thể nào.
Anh chị nào biết xin chỉ giùm, em cảm ơn trước !