Hạch toán thuế

  • Thread starter dua con than gio
  • Ngày gửi
D

dua con than gio

Guest
Em chào cả nhà ạ em có đi học việc ở 1 công ty dịch vụ chuyên làm BCTC
Trường hợp HĐ phát sinh tháng này nhưng quên chưa kê khai thuế GTGT kế toán xử lý:
Nợ TK 152,156..
Nợ TkK 1388
Có TK 331, 111...
sang tháng sau minh kê khai HĐ đó vào tờ khai để khấu trừ thuế thì đinh khoản 1 bút toán là
Nợ TK 1331
có TK 1388
Có anh chị nào xử lý như thế này không có thể giải thích giúp em không ạ, vì em đọc kết cấu tài khoản 1388 mà em vẫn không hiểu ạ.
Em cảm ơn ạ!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
phantuannam

phantuannam

Altria Tax
Thành viên BQT
Quản lý cao cấp
17/12/04
4,333
1,030
113
43
Quận 12 - Hồ Chí Minh
www.tapchiketoan.vn
Em chào cả nhà ạ em có đi học việc ở 1 công ty dịch vụ chuyên làm BCTC
Trường hợp HĐ phát sinh tháng này nhưng quên chưa kê khai thuế GTGT kế toán xử lý:
Nợ TK 152,156..
Nợ TkK 1388
Có TK 331, 111...
sang tháng sau minh kê khai HĐ đó vào tờ khai để khấu trừ thuế thì đinh khoản 1 bút toán là
Nợ TK 1331
có TK 1388
Có anh chị nào xử lý như thế này không có thể giải thích giúp em không ạ, vì em đọc kết cấu tài khoản 1388 mà em vẫn không hiểu ạ.
Em cảm ơn ạ!
Với mình, kê khai thuế hổng dính gì tới kế toán hết trơn hết trọi, nên mình cứ đúng ngày đúng tháng mà hạch toán, không dùng 1388 ghi nhận hóa đơn khai sót thế này.
 
  • Like
Reactions: dua con than gio
D

dua con than gio

Guest
Em cảm ơn anh Phan Tuấn Nam!
có những trường hợp hóa đơn tháng đó phát sinh nhưng kế toán quên kê khai thì em nghĩ tháng sau nên kê khai để mình được khấu trừ thuế gtgt ma anh phan tuấn nam. định khoản như thế em thấy đi quyết toán thuế thấy ok nhưng em không hiểu em muốn ai đó từng xử lý trường hợp này giải thích cho em hiểu thôi ạ,
 
I

Iam.phuc

Thành Viên Cấp Chuối
16/6/15
362
77
28
Em cảm ơn anh Phan Tuấn Nam!
có những trường hợp hóa đơn tháng đó phát sinh nhưng kế toán quên kê khai thì em nghĩ tháng sau nên kê khai để mình được khấu trừ thuế gtgt ma anh phan tuấn nam. định khoản như thế em thấy đi quyết toán thuế thấy ok nhưng em không hiểu em muốn ai đó từng xử lý trường hợp này giải thích cho em hiểu thôi ạ,
Theo nguyên tắc kế toán thì bạn ghi nhận như thế đẻ chuyển thuế từ tháng trước sang tháng sau nhưng giờ kế toán hiện đại rồi đần theo kế toán quốc tế rồi bạn cũng nên bỏ qua kiên thức cổ hủ lỗi thời trong trường học đi, tháng này kê không được thì tháng sau kê, thông tư 39 cho bạn kê khai vô thơig gian đối với những hóa đơn đã quá ngày phát sinh khi qua tháng kế tiếp rồi mà.
Vd: Mình hỏi bạn có hóa đơn ghi ngày 31/01/2015 nhưng thanh toán = 112 (06/02/2015) vậy thuế khấu trừ bạn được kê khai vào tháng mấy, thử trả lời cho hết y nha.
 
T

thonau22

Guest
6/2/15
6
3
3
38
Theo mình thấy bạn này làm đúng vì những hóa đơn chưa kê khai mình hạch toán vào TK1388 để tiện theo dõi và dễ dàng đối chiếu số liệu cuối kỳ trên tờ khai với trên sổ chi tiết và bảo đảm rằng ko ghi nhận thiếu chi phí. Do kê khai thuế thì vô thời hạn nhưng chi phí thuế TNDN phải ghi nhận đúng niên độ.
 

Similar threads

K
Trả lời
0
Lượt xem
2K
Thuế GTGT
Kiếp đọc hành
K
Học Kế Kiểm
Trả lời
1
Lượt xem
9K
Thuế GTGT
Vũ Thái ^-^
Vũ Thái ^-^
Nguyenhang1102
Trả lời
1
Lượt xem
35K
Thuế GTGT
tranbinh200780
T
danghocthiketoan
Trả lời
0
Lượt xem
2K
danghocthiketoan

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA