Hợp đồng >20tr, chia làm 02 lần xuất HĐ và 02 ngày khác nhau

[apollohdd]

Bên mình có ký hợp đồng giá trị >20tr, khách hàng lười chuyển khoản nên mình xuất làm 02 hóa đơn khác ngày để thu tiến mặt.
Theo CV số 4131/CT-TTHT ngày 02/6/2014 của tổng cục thuế thì giá trị HĐ >20tr phải chuyển khoản dù có chia nhỏ hóa đơn và khác ngày.
Vậy với bên mình (Bên xuất hóa đơn) có bị phạt gì không?

 

[buiminhdinh]

bên mua nhận hóa đơn của bạn chưa? theo mình bên mua thiệt, bên bán lúc này có kê khai doanh thu đúng thời điểm kg thôi

 

[ketoana2]

Bên mình có ký hợp đồng giá trị >20tr, khách hàng lười chuyển khoản nên mình xuất làm 02 hóa đơn khác ngày để thu tiến mặt.
Theo CV số 4131/CT-TTHT ngày 02/6/2014 của tổng cục thuế thì giá trị HĐ >20tr phải chuyển khoản dù có chia nhỏ hóa đơn và khác ngày.
Vậy với bên mình (Bên xuất hóa đơn) có bị phạt gì không?

làm gì có quy định đó em
Chia nhỏ cùng ngày thì vẫn chuyễn khoản. Chứ chia nhỏ khác ngày thì xem như mua 2 lần khác ngày nhau, ( dù Tax biết ta chia nhỏ đấy, nhưng bằng chứng nào mà Tax nói ta chia nhỏ, để mà chuyển khoản??)
- quy định hđ >20 không chuyển khảon thì ko đựoc tính chi phí, (ngưòi mua)
*** không có quy định nào là hoa don >20tr không đựoc tính doanh thu (ngưòi bán)

 

[Lâm Chồn]

không bị phạt gì hết bạn nhé. Bạn đọc để tham khảo nha!
II. Đối với hóa đơn đầu vào có giá trị từ 20 triệu trở lên:
Điều kiện bắt buộc với hóa đơn mua vào có giá trị từ 20 triệu là phải chuyển tiền qua ngân hàng thanh toán mới được khấu trừ thuế giá trị gia tăng. Một số lưu ý cụ thể:
+ Hóa đơn được thanh toán làm nhiều lần:
Khi thanh toán nhiều lần hóa đơn đó thì tất cả các lần đều phải chuyển khoản qua Ngân hàng, kể cả lần đặt cọc đầu tiên để làm cơ sở cho việc mua bán. Trường hợp nếu đã đặt cọc bằng tiền mặt và khấu trừ luôn vào tiền hàng thì yêu cầu nhà cung cấp trả lại tiền đặt cọc đó và chuyển trả lại cho nhà cung cấp qua Ngân hàng. Nếu không phần tiền mặt đó sẽ không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng trong hóa đơn mua vào.
+ Đối với hóa đơn mua cùng trong một ngày:
Trường hợp trong cùng một ngày mua liên tiếp hàng hóa của một đơn vị nhưng chia nhỏ ra làm nhiều hóa đơn giá trị gia tăng giá trị dưới 20 triệu đồng để làm cơ sở thanh toán tiền mặt thì vẫn bị loại thuế giá trị gia tăng. Do đó cần phải để ý khi nhận hóa đơn của một đơn vị trong một ngày cần rà soát tránh trường hợp số tiền mua bán có vượt quá 20 triệu đồng.
+ Chuyển tiền qua ngân hàng:
Việc chuyển tiền qua Ngân hàng để thanh toán cho hóa đơn từ 20 triệu trở lên có nghĩa là phải chuyển từ tài khoản Ngân hàng mang tên công ty mình sang tài khoản ngân hàng mang tên nhà cung cấp, do đó nếu chuyển tiền từ một tài khoản không mang tên mình hoặc chuyển tiền sang một tài khoản không mang tên công ty người bán trên hóa đơn thì đều không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng. Tài khoản chuyển khoản thanh toán phải được đăng ký theo mẫu 08 với cơ quan thuế theo qui định tại Điều 15, Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 18/12/2013.
+ Thời điểm thanh toán:
Tại thời điểm kê khai nếu chưa đến thời hạn thanh toán theo hợp đồng và người mua hàng chưa trả tiền thì vẫn được kê khai thuế giá trị gia tăng khấu trừ bình thường, nhưng nếu đến thời hạn quyết toán, thời hạn thanh toán đã hết mà vẫn chưa thanh toán thì phần thuế giá trị gia tăng này bị loại ra và không được khấu trừ.

 

[ketoana2]

Lam CHon@ từ 1/2014 thì không đựoc tính chi phí cả hóa đơn đó luôn. Chứ không đơn giản chỉ là không đựoc khấu trừ nha

 

[Lâm Chồn]

Tài khoản chuyển khoản thanh toán phải được đăng ký theo mẫu 08 với cơ quan thuế theo qui định tại Điều 15, Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 18/12/2013: Theo cái mẫu 08 của thông tư 219/2013 mà.

 

[MaiDung2102]

Vấn đề này chỉ thiệt thòi cho bên mua thui nếu k chuyển khoản thì xem như k dc khấu trừ thuế, còn bạn chia nhỏ HĐơn thì k bị gì

 

[HO Anh Hue]

không bị phạt gì hết bạn nhé. Bạn đọc để tham khảo nha!
II. Đối với hóa đơn đầu vào có giá trị từ 20 triệu trở lên:
Điều kiện bắt buộc với hóa đơn mua vào có giá trị từ 20 triệu ........
+ Chuyển tiền qua ngân hàng:
Việc chuyển tiền qua Ngân hàng để thanh toán cho hóa đơn từ 20 triệu trở lên có nghĩa là phải chuyển từ tài khoản Ngân hàng mang tên công ty mình sang tài khoản ngân hàng mang tên nhà cung cấp, do đó nếu chuyển tiền từ một tài khoản không mang tên mình hoặc chuyển tiền sang một tài khoản không mang tên công ty người bán trên hóa đơn thì đều không được khấu trừ thuế giá trị gia tăng. Tài khoản chuyển khoản thanh toán phải được đăng ký theo mẫu 08 với cơ quan thuế theo qui định tại Điều 15, Thông tư 219/2013/TT-BTC ngày 18/12/2013.
+ Thời điểm thanh toán:
Tại thời điểm kê khai nếu chưa đến thời hạn thanh toán theo hợp đồng và người mua hàng chưa trả tiền thì vẫn được kê khai thuế giá trị gia tăng khấu trừ bình thường, nhưng nếu đến thời hạn quyết toán, thời hạn thanh toán đã hết mà vẫn chưa thanh toán thì phần thuế giá trị gia tăng này bị loại ra và không được khấu trừ.

Các bạn xem thêm TT 26/ 2015/ TT - BTC
( ... 3. Chứng từ thanh toán qua ngân hàng được hiểu là có chứng từ chứng minh việc chuyển tiền từ tài khoản của bên mua sang tài khoản của bên bán (tài khoản của bên mua và tài khoản của bên bán phải là tài khoản đã đăng ký hoặc thông báo với cơ quan thuế. Bên mua không cần phải đăng ký hoặc thông báo với cơ quan thuế tài khoản tiền vay tại các tổ chức tín dụng dùng để thanh toán cho nhà cung cấp) mở tại các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán theo các hình thức thanh toán phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành như séc, uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi, uỷ nhiệm thu, nhờ thu, thẻ ngân hàng, thẻ tín dụng, sim điện thoại (ví điện tử) và các hình thức thanh toán khác theo quy định (bao gồm cả trường hợp bên mua thanh toán từ tài khoản của bên mua sang tài khoản bên bán mang tên chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc bên mua thanh toán từ tài khoản của bên mua mang tên chủ doanh nghiệp tư nhân sang tài khoản bên bán nếu tài khoản này đã được đăng ký giao dịch với cơ quan thuế).
a) Các chứng từ bên mua nộp tiền mặt vào tài khoản của bên bán hoặc chứng từ thanh toán theo các hình thức không phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành không đủ điều kiện để được khấu trừ, hoàn thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ mua vào từ hai mươi triệu đồng trở lên... )

 

[xuantham]

Bên mình có ký hợp đồng giá trị >20tr, khách hàng lười chuyển khoản nên mình xuất làm 02 hóa đơn khác ngày để thu tiến mặt.
Theo CV số 4131/CT-TTHT ngày 02/6/2014 của tổng cục thuế thì giá trị HĐ >20tr phải chuyển khoản dù có chia nhỏ hóa đơn và khác ngày.
Vậy với bên mình (Bên xuất hóa đơn) có bị phạt gì không?

Xem lại quy định về thời điểm lập hoá đơn để biết việc mình chẻ hoá đơn ra đó là đúng hay sai. Lập hoá đơn không đúng thời điểm sẽ bị phạt 15tr
Việc thanh toán không dùng tiền mặt đó là quy định của thuế GTGT và thuế TNDN theo TT 219, và TT 78 , không liên quan đến quy định về thừoi điểm lập hoá đơn được quy định trong TT về hoá đơn TT39.

 

[ACC4RUM]

Nếu có 2 hóa đơn của 1 người bán xuất 2 ngày cho 1 hợp đồng thì phải dấu biến ngay cái hợp đồng đi, coi như mỗi ngày mua 1 hóa đơn thì vô tư; bên bán thì dù hóa đơn có cả tỷ đồng mà nhận tiền mặt cũng không bị gì đâu (mong là có quy định là... không được đưa vào doanh thu tính thuế nhưng không có???), chỉ có bên mua là vừa không được khấu trừ VAT đầu vào, vừa không được tính vào chi phí.

 

[anangoctu88]

Chán nhỉ, thầy em cũng dạy nếu không muốn chuyển khoản thì phải làm 2 cái hóa đơn, cơ mà theo các bác trên này thì đúng là : vải thưa che mắt thánh, muốn chạy cũng không thoát khỏi lưới trời rồi >.<. Các bác nêu luôn biện pháp đi chứ đừng dài dòng thế này, em đọc mà nhức đầu quá.
Riêng em thì chắc em sẽ sửa luôn cái hợp đồng, coi như ngày kết thúc hợp đồng là ngày thanh toán lần thứ nhất. Đến lần thanh toán thứ 2 thì hợp đồng đã kết thúc rồi nhưng mà không biết trên hợp đồng nếu thanh toán chậm thì có bị phạt gì không ?

 

[xuantham]

Lam CHon@ từ 1/2014 thì không đựoc tính chi phí cả hóa đơn đó luôn. Chứ không đơn giản chỉ là không đựoc khấu trừ nha

Về thời điểm áp dụng bạn nêu tháng 1/2014 hoá đơn từ 20tr trở lên sẽ không được khấu trừ TGTGT và CP không được trừ là sai rồi nhé. Chính xác là:
từ 1/1/2014 đến 1/8, hoá đơn trở lên nếu không thanh toán không dùng tiền mặt thì khg được khấu trừ TGTGT, và thuế GTGT tính vào giá mua.
từ 2/8/2015 hoá đơn trở lên nếu không thanh toán không dùng tiền mặt thì khg được khấu trừ TGTGT và toàn bộ hoá đơn sẽ không được tính vào chi phí được trừ