tk131

  • Thread starter Jennathanhthanh
  • Ngày gửi
J

Jennathanhthanh

Guest
14/7/15
5
0
1
Chào mọi người, mình có vấn đề này đang không biết giải quyết sao, mong các anh chị kế toán tư vấn cho mình xíu.
mình mới bắt đầu làm kế toán được 3 tháng thôi, theo dõi công nơ khách hàng A (xuất khẩu) minh thấy vẫn còn treo 700tr năm 2014, nhưng thực tế bên khách hàng đã thanh toán hết rồi. tìm hiểu kỹ mình biết được chị kế toán trước mình ra hóa đơn vẫn ok theo như hợp đồng, tuy nhiên cuối tháng lai làm debit note số liệu khác với hóa đơn (thấp hơn hóa đơn-KHÔNG CÓ CHỨNG TỪ NÀO THUYẾT MINH ĐƯỢC CON SỐ NÀY) gửi cho khách hàng. dẫn tới tình trạng công nợ bị sai lệch. vậy bây giờ mình phải làm sao để làm giảm hết số công nợ 700tr trên. mong mọi người giúp mình tư vấn hướng giải quyet, cảm on rất nhiều./.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
KhanhNguyen94

KhanhNguyen94

Trung cấp
28/11/13
122
26
28
30
HCM
Chào mọi người, mình có vấn đề này đang không biết giải quyết sao, mong các anh chị kế toán tư vấn cho mình xíu.
mình mới bắt đầu làm kế toán được 3 tháng thôi, theo dõi công nơ khách hàng A (xuất khẩu) minh thấy vẫn còn treo 700tr năm 2014, nhưng thực tế bên khách hàng đã thanh toán hết rồi. tìm hiểu kỹ mình biết được chị kế toán trước mình ra hóa đơn vẫn ok theo như hợp đồng, tuy nhiên cuối tháng lai làm debit note số liệu khác với hóa đơn (thấp hơn hóa đơn-KHÔNG CÓ CHỨNG TỪ NÀO THUYẾT MINH ĐƯỢC CON SỐ NÀY) gửi cho khách hàng. dẫn tới tình trạng công nợ bị sai lệch. vậy bây giờ mình phải làm sao để làm giảm hết số công nợ 700tr trên. mong mọi người giúp mình tư vấn hướng giải quyet, cảm on rất nhiều./.
Lúc đối chiếu công nợ gửi cho khách hàng khách cũng không phản hồi gì à bạn?

Nếu phát hiện sai lệch ở công nợ thì mình nghi bạn nên liên hệ với bên họ để làm lại việc đối chiếu với họ rồi chỉnh sửa bên mình thôi. Nếu đã thanh toán đủ thì mình nghĩ họ cũng không khó đâu :D

Chỗ này bạn cũng coi thử lúc ghi giảm công nợ thì kế toán trước có ghi Nợ đúng không, đúng số tiền khách thanh toán thì sao 2 bên cân được cũng lạ, mà nếu không đúng thì chắc biết phải tìm ai rồi :D
 
J

Jennathanhthanh

Guest
14/7/15
5
0
1
mình không thấy biên bản đối chiếu công nợ gì hết bạn, bên khách hàng chỉ căn cứ vào debit note cuối tháng rồi chuyển tiền thanh toán cho công ty thôi. cơ bản là thực tế đúng rồi nhưng dư nợ trên sổ không đúng. :(
 
thechung

thechung

Manager of RSM Viet Nam
Phần chênh có thể là chiết khấu hoặc gửi giá gì đó. TH này bạn buộc phải thu hồi bằng tiền thôi, nêu sko thì xử lý khó đồi và không được tính chi phí hợp lý
 
  • Like
Reactions: Nguyễn Chung Anh
KhanhNguyen94

KhanhNguyen94

Trung cấp
28/11/13
122
26
28
30
HCM
mình không thấy biên bản đối chiếu công nợ gì hết bạn, bên khách hàng chỉ căn cứ vào debit note cuối tháng rồi chuyển tiền thanh toán cho công ty thôi. cơ bản là thực tế đúng rồi nhưng dư nợ trên sổ không đúng. :(
Ủa nếu KH chuyển theo debit note thì tại sao lại có việc "thực tế đã thanh toán hết rồi" được?

Nếu KH chuyển khoản qua NH thì bạn xem lại sao kê xem.
 
H

haica90

Sơ cấp
3/12/14
34
1
8
34
Lúc đối chiếu công nợ gửi cho khách hàng khách cũng không phản hồi gì à bạn?

Nếu phát hiện sai lệch ở công nợ thì mình nghi bạn nên liên hệ với bên họ để làm lại việc đối chiếu với họ rồi chỉnh sửa bên mình thôi. Nếu đã thanh toán đủ thì mình nghĩ họ cũng không khó đâu :D

Chỗ này bạn cũng coi thử lúc ghi giảm công nợ thì kế toán trước có ghi Nợ đúng không, đúng số tiền khách thanh toán thì sao 2 bên cân được cũng lạ, mà nếu không đúng thì chắc biết phải tìm ai rồi :D
Đối chiếu công nợ xong, nếu có sai lệch từ công ty mình thì phải viết hóa đơn điều chỉnh giảm.
 
P

phamdoanthanh

Guest
21/11/14
38
0
6
43
Thanhthanh ơi
Mình chưa hiểu nghiệp vụ của bạn phát sinh như thế nào nữa. Có hai trường hợp
1. Số tiền hàng là : 1500t ( theo hợp đồng và hóa đơn)
Số tiền giảm giá hoặc chiết khấu hoặc trả lại hàng 700t
Số tiền chuyển trả 800t
hóa đơn xuất ra là 1500t
Vậy thực tế là hết nợ nhé
Còn sổ sách hóa đơn xuất ra là 1500t, chị ấy không ghi nhận khoản ghi giảm 700t mà khách chỉ trả có 800t thôi nên còn tồn.
2. vẫn VD trên
Khách hàng trả 800t tài khoản còn 700t khách trả bằng tiền mặt nên sổ sách chị ấy không ghi nhận

Theo mình bạn phải xem lại debit note và công nợ thực tế từ đầu. Phát sinh ra sao và tại sao nó hết nợ
Trên sổ sách cũng tương tự. Bắt đầu từ phát sinh mua bán rồi đến thanh toán
Nếu trên thực tế hết nợ do khách hàng trả bằng tiền mặt, thì xem lại sổ sách thu chưa?
Còn khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản thì tìm lại sổ phụ tài khoản công ty, hoặc sao kê tài khoản cá nhân mà công ty bạn hay nhận tiền( vì theo mình biết thì nhiều công ty không quan tâm tiền về từ nguồn nào mà cứ về là trừ công nợ, bên khách hàng cũng vậy chỉ cần chuyển hết tiền mà không cần biết chuyển thế có đúng luật, hay ảnh hưởng đến sổ sách hay không?)
Các bạn góp ý cùng mình nhé
 
H

haica90

Sơ cấp
3/12/14
34
1
8
34
mình không thấy biên bản đối chiếu công nợ gì hết bạn, bên khách hàng chỉ căn cứ vào debit note cuối tháng rồi chuyển tiền thanh toán cho công ty thôi. cơ bản là thực tế đúng rồi nhưng dư nợ trên sổ không đúng. :(
Thế thì bây giờ làm đối chiếu công nợ cho chắc: số liệu 2 bên ghi nhận có đúng là bên mình ghi lệch hay không. Nếu bên mình ghi sai thì viết thêm hóa đơn điều chỉnh giảm. Còn nếu như ghi nhận đúng thì giữ y (mình nghĩ nếu như bên bạn xuất hóa đơn như thế thì bên đối tác cũng ghi nhận như vậy thôi).
 
van anh nb90

van anh nb90

Đứng im có nghĩa là bạn đang chết dần
bạn khẳng định khách đã trả hết nợ thế chứng tỏ kế toán bên bạn k phản ánh khoản thu, hoặc phản ánh sai. giờ bạn điều chỉnh lại cho đúng. mình nghĩ khi kế toán và thủ quỹ bắt tay nhau thì TH như bạn dễ sảy ra =)) cố ỉm đi làm việc riêng xong lúc trả lại quên k ghi chăng. Đối chiếu chứng từ sổ sách bạn sẽ có lời giải. chả thằng nào đưa tiền mà k có đối chứng cứ yên tâm
 
J

Jennathanhthanh

Guest
14/7/15
5
0
1
Ủa nếu KH chuyển theo debit note thì tại sao lại có việc "thực tế đã thanh toán hết rồi" được?

Nếu KH chuyển khoản qua NH thì bạn xem lại sao kê xem.

Vì KH không quan tâm dến hóa đơn, chỉ quan tâm cái debit note thôi ak bạn, Debit note mình báo họ bao nhiêu thì họ thanh toán bấy nhiêu (đơn giá). mặt khác Hóa đơn ra với đơn giá đúng theo hợp đồng (chắc là ghị nhận doanh thu đã đúng), minh nghỉ khi làm debit note chị kế toán cũ không dựa trên hóa đơn, mà lại không có giấy tờ gì thuyết minh cho việc làm cái debit note kia hết.
 
J

Jennathanhthanh

Guest
14/7/15
5
0
1
Thanhthanh ơi
Mình chưa hiểu nghiệp vụ của bạn phát sinh như thế nào nữa. Có hai trường hợp
1. Số tiền hàng là : 1500t ( theo hợp đồng và hóa đơn)
Số tiền giảm giá hoặc chiết khấu hoặc trả lại hàng 700t
Số tiền chuyển trả 800t
hóa đơn xuất ra là 1500t
Vậy thực tế là hết nợ nhé
Còn sổ sách hóa đơn xuất ra là 1500t, chị ấy không ghi nhận khoản ghi giảm 700t mà khách chỉ trả có 800t thôi nên còn tồn.
2. vẫn VD trên
Khách hàng trả 800t tài khoản còn 700t khách trả bằng tiền mặt nên sổ sách chị ấy không ghi nhận

Theo mình bạn phải xem lại debit note và công nợ thực tế từ đầu. Phát sinh ra sao và tại sao nó hết nợ
Trên sổ sách cũng tương tự. Bắt đầu từ phát sinh mua bán rồi đến thanh toán
Nếu trên thực tế hết nợ do khách hàng trả bằng tiền mặt, thì xem lại sổ sách thu chưa?
Còn khách hàng thanh toán bằng chuyển khoản thì tìm lại sổ phụ tài khoản công ty, hoặc sao kê tài khoản cá nhân mà công ty bạn hay nhận tiền( vì theo mình biết thì nhiều công ty không quan tâm tiền về từ nguồn nào mà cứ về là trừ công nợ, bên khách hàng cũng vậy chỉ cần chuyển hết tiền mà không cần biết chuyển thế có đúng luật, hay ảnh hưởng đến sổ sách hay không?)
Các bạn góp ý cùng mình nhé

Ghi nhận doanh thu 1500, KH thanh toán 800, còn 700 ak bạn. mình không thấy giấy tờ nào chứng minh có giảm giá hay chiết khấu gì hết, hàng xuất khẩu trực tiếp ra nước ngoài nên cuối tháng KH chuyển tiền và xác nhận công nợ theo debit note, họ không quan tâm tới hóa đơn. mình không biết lý do tại sao nhưng chac chan chị kế toán cũ đã không lấy số liệu sổ sách để làm debit note gửi KH.
 
J

Jennathanhthanh

Guest
14/7/15
5
0
1
Phần chênh có thể là chiết khấu hoặc gửi giá gì đó. TH này bạn buộc phải thu hồi bằng tiền thôi, nêu sko thì xử lý khó đồi và không được tính chi phí hợp lý

gửi giá nghĩa là sao bạn, vì mình không học chuyên kế toán nên không hiểu lắm :)
 
KhanhNguyen94

KhanhNguyen94

Trung cấp
28/11/13
122
26
28
30
HCM
Vì KH không quan tâm dến hóa đơn, chỉ quan tâm cái debit note thôi ak bạn, Debit note mình báo họ bao nhiêu thì họ thanh toán bấy nhiêu (đơn giá). mặt khác Hóa đơn ra với đơn giá đúng theo hợp đồng (chắc là ghị nhận doanh thu đã đúng), minh nghỉ khi làm debit note chị kế toán cũ không dựa trên hóa đơn, mà lại không có giấy tờ gì thuyết minh cho việc làm cái debit note kia hết.

Nếu hợp đồng ghi rõ 1500tr mà debit note chỉ ghi 800tr và KH thanh toán dựa theo debit note 800tr thì sao có việc là "đã thanh toán hết" được.

Bạn xem thử có khoản ứng trước nào nhưng chưa được ghi nhận không? Hay tại thời điểm thanh toán KH có thay thế việc thanh toán bằng hiện vật không?

Mình chả nghĩ ra được TH nào mà được "giảm giá" tới gần 50% vậy được. Doanh thu vẫn ghi nhận 1500tr nghĩa là không có giảm giá, không có hàng bán trả lại nhẩy?!

Nếu được bạn tìm hiểu xem KH giao dịch qua NH hay sao (số tiền lớn mình không nghĩ là gdịch tiền mặt :D).

Còn vấn đề này, tế nhị và là khả năng cuối cùng rồi: có người động tay vô khoản 700tr đó. Có khả năng thôi.
 
duyvinh

duyvinh

Cao cấp
19/5/07
1,259
74
48
Hà Nội
Cả 2 bên phải ngồi lại đối chiếu công nợ: in sổ chi tiết phát sinh 131/331 đối với đối tượng của mình để đối chiếu.
Trường hợp thiếu sót thì hạch toán bổ sung
Trường hợp nhầm lẫn thì hạch toán điều chỉnh bằng bút toán cho khớp.
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
653
113
59
TP. Hồ Chí Minh
Chào mọi người, mình có vấn đề này đang không biết giải quyết sao, mong các anh chị kế toán tư vấn cho mình xíu.
mình mới bắt đầu làm kế toán được 3 tháng thôi, theo dõi công nơ khách hàng A (xuất khẩu) minh thấy vẫn còn treo 700tr năm 2014, nhưng thực tế bên khách hàng đã thanh toán hết rồi. tìm hiểu kỹ mình biết được chị kế toán trước mình ra hóa đơn vẫn ok theo như hợp đồng, tuy nhiên cuối tháng lai làm debit note số liệu khác với hóa đơn (thấp hơn hóa đơn-KHÔNG CÓ CHỨNG TỪ NÀO THUYẾT MINH ĐƯỢC CON SỐ NÀY) gửi cho khách hàng. dẫn tới tình trạng công nợ bị sai lệch. vậy bây giờ mình phải làm sao để làm giảm hết số công nợ 700tr trên. mong mọi người giúp mình tư vấn hướng giải quyet, cảm on rất nhiều./.

Bạn có đối chiếu công nợ chưa mà sao biết sai? Và đã kiểm tra số liệu để lập debit note là số liệu gì và như thế nào không? Xác định được con số chênh lệch là cái gì rồi mới xử lý. Phải hỏi coi tại sao hợp đồng là con số khác, và cái debit note lại là con số khác. Muốn xử lý phải tìm hiểu bản chất chứ không phải nhìn bề ngoài.

Vì KH không quan tâm dến hóa đơn, chỉ quan tâm cái debit note thôi ak bạn, Debit note mình báo họ bao nhiêu thì họ thanh toán bấy nhiêu (đơn giá). mặt khác Hóa đơn ra với đơn giá đúng theo hợp đồng (chắc là ghị nhận doanh thu đã đúng), minh nghỉ khi làm debit note chị kế toán cũ không dựa trên hóa đơn, mà lại không có giấy tờ gì thuyết minh cho việc làm cái debit note kia hết.

Cái gì mình thấy cần phải làm thì phải làm. Họ không làm thì mình phải tìm hiểu và phải làm.
Hàng xuất khẩu áp dụng thuế suất TGTGT 0% nó cò điều kiện để áp dụng là phải thanh toán không dùng tiền mặt. Mà bây giờ bên nước ngoài thanh toán tiền mà không có cái thuyết minh được khoản tiền thanh toán đó có chi tiết thế nào thì làm quái gì mà chứng minh được. Vấn đề ở đây không chỉ đơn giản ở cái chổ công nợ đó xử lý làm sao cho mất tiêu mà còn nhièu công việc và vấn đề liên quan đến lợi ích của DN nữa.
 
Sửa lần cuối:
  • Like
Reactions: Jennathanhthanh
P

phamdoanthanh

Guest
21/11/14
38
0
6
43
Ghi nhận doanh thu 1500, KH thanh toán 800, còn 700 ak bạn. mình không thấy giấy tờ nào chứng minh có giảm giá hay chiết khấu gì hết, hàng xuất khẩu trực tiếp ra nước ngoài nên cuối tháng KH chuyển tiền và xác nhận công nợ theo debit note, họ không quan tâm tới hóa đơn. mình không biết lý do tại sao nhưng chac chan chị kế toán cũ đã không lấy số liệu sổ sách để làm debit note gửi KH.
Bạn ơi ý tôi là bạn phải tìm ra cái gốc của quả bí đó
Chứ như bạn nói thì có vẻ bạn vẫn chưa tìm ra gốc gác của nó ở đâu cả
Mình đọc nhiều bài trả lời cũng đưa ra khá nhiều khả năng Kt cũ tư lợi
Nhưng theo mình bạn phải tìm ra nguồn gốc và hiểu được tính chất của sự việc rồi mới tư vấn xử vụ này được
Như bác Thắm nói thì việc này còn liên quan đến lợi ích của DN, đây có thể chỉ là 1 phát hiện trong hàng tá các vấn đề chưa được khai quật
Chúc bạn tìm được gốc cây bí sớm nhất
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
653
113
59
TP. Hồ Chí Minh
Chào mọi người, mình có vấn đề này đang không biết giải quyết sao, mong các anh chị kế toán tư vấn cho mình xíu.
mình mới bắt đầu làm kế toán được 3 tháng thôi, theo dõi công nơ khách hàng A (xuất khẩu) minh thấy vẫn còn treo 700tr năm 2014, nhưng thực tế bên khách hàng đã thanh toán hết rồi. tìm hiểu kỹ mình biết được chị kế toán trước mình ra hóa đơn vẫn ok theo như hợp đồng, tuy nhiên cuối tháng lai làm debit note số liệu khác với hóa đơn (thấp hơn hóa đơn-KHÔNG CÓ CHỨNG TỪ NÀO THUYẾT MINH ĐƯỢC CON SỐ NÀY) gửi cho khách hàng. dẫn tới tình trạng công nợ bị sai lệch. vậy bây giờ mình phải làm sao để làm giảm hết số công nợ 700tr trên. mong mọi người giúp mình tư vấn hướng giải quyet, cảm on rất nhiều./.
LUU Ý lần này nhé: Với cái tiêu đề này sẽ không nằm trong box HOá Đơn , Chứng Từ đâu nhé! Lần sao có post thì nêu tóm tắt nội dung câu hỏi. Chú chỉ nêu TK 131 kiểu này thì sẽ remove vào box khác cho phù hợp đó
 
P

phamdoanthanh

Guest
21/11/14
38
0
6
43
Chị Thắm ơi
Tiện đây em nhờ chị tư vấn giúp
Công ty em là tm và có khá nhiều khách hàng mua 1 lần rồi thôi. Nên có nhiều khách hàng họ chuyển tiền hay để lại hoặc chuyển thừa số lẻ em chua biết có nên để trên sổ sách mấy khách còn nợ hay chuyển thừa vài đồng hay không chị tư vấn giúp em với ạ
VD như khách mua hàng là 102.055.000đ khi viết hóa đơn : 102.055.216đ và khách hàng chẳng quan tâm cứ chuyển tiền đúng tiền hàng : 102.055.000đ thế là sổ em cứ để lại khoản đó hết tháng này qua tháng khác
Người nợ kẻ trả thừa toàn món vụn vặt có cách nào để bỏ nó đi mà vẫn hợp lý không chị
Em cảm ơn chị nhiều
 
xuantham

xuantham

Cao cấp
18/8/05
5,376
653
113
59
TP. Hồ Chí Minh
Chị Thắm ơi
Tiện đây em nhờ chị tư vấn giúp
Công ty em là tm và có khá nhiều khách hàng mua 1 lần rồi thôi. Nên có nhiều khách hàng họ chuyển tiền hay để lại hoặc chuyển thừa số lẻ em chua biết có nên để trên sổ sách mấy khách còn nợ hay chuyển thừa vài đồng hay không chị tư vấn giúp em với ạ
VD như khách mua hàng là 102.055.000đ khi viết hóa đơn : 102.055.216đ và khách hàng chẳng quan tâm cứ chuyển tiền đúng tiền hàng : 102.055.000đ thế là sổ em cứ để lại khoản đó hết tháng này qua tháng khác
Người nợ kẻ trả thừa toàn món vụn vặt có cách nào để bỏ nó đi mà vẫn hợp lý không chị
Em cảm ơn chị nhiều

Trong kế toán có một khái niệm : trọng yếu. Em tìm đọc để hiểu thêm về tính trọng yêus.
Trong tài khoản kế toán, và trong khái niệm có khái niệm thu nhập khác, chi phí khác để phản ánh các khoản thu nhập , chi phí trong quá trình hoạt động sinh ra mà nó không phải là là doanh thu do hoạt động chính của DN tạo ra, và các khoản này không thuộc hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Trong các trường hợp này thì cứ đưa chênh lệch này vào thu nhập khác, chi phí khác nếu nó không trọng yếu.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA