Hóa đơn đầu vào đã Kê khai phát hiện sai MST làm như thế nào?

[tiendhtm]

Hóa đơn đầu vào sai MST đã khai rùi thì có cần làm biên bản hủy hóa đơn, và nộp kê khai bổ sung không ah.
và thông tư bao nhiêu có nội dung bên dưới ah?
"1. Ghi sai các chỉ tiêu như: Tên, địa chỉ, mã số thuế … nhưng không làm tăng giảm số thuế GTGT phải nộp, số thuế GTGT được khấu trừ

Công ty và khách hàng lập biên bản điều chỉnh nội dung đã ghi sai. Đồng thời, Công ty lập hóa đơn điều chỉnh, trên hóa đơn ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, ngày tháng năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh.

Hóa đơn điều chỉnh này bên bán kê khai trên bảng kê đầu ra, bên mua kê khai trên bảng kê đầu vào của kỳ lập hóa đơn điều chỉnh (không điều chỉnh về doanh thu và tiền thuế GTGT nên các chỉ tiêu này trên các bảng kê ghi bằng không (0)."

 

[phamtmly]

- Đối với những hóa đơn ghi sai tên, địa chỉ người mua nhưng ghi đúng mã số thuế người mua thì:
+ Lập biên bản điều chỉnh ghi nhận sự việc, trong biên bản ghi rõ sai sót, đồng thời ký và ghi rõ họ tên của người đại diện theo pháp luật.
+ Người bán và người mua được sử dụng hoá đơn đã lập kèm theo biên bản về sai sót mã số thuế trên hoá đơn để làm chứng từ kế toán và kê khai thuế.
- Đối với những hóa đơn sai sót khác như sai sót mã số thuế người mua, sai sót về tiền hàng, tiền thuế…. thì doanh nghiệp thực hiện xử lý hóa đơn có sai sót theo quy định tại Điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC.

 

[hien.hhd]

Cho em hỏi em bị sai mục tiền thuế. Chỉ riêng thuế thôi ạ. Tức là ngày 23/1 em có xuất 1 HĐ nhưng bị sai thuế. Đến kỳ khai thuế em lại kê đúng tiền thuế theo tiền hàng mà ko kê sai như em viết. Sau đó em lại xuất 1 hóa đơn điều chỉnh là giảm thuế vào tháng 4. Vậy em làm thế có đúng ko ạ? TH của em giờ kê hóa đơn điều chỉnh lại này như thế nào ak? Vì nếu kê giảm thì cũng ko đúng vì quý trc thuế em kê đúng. Mong cả nhà giúp đỡ ( (

 

[phamtmly]

Cho em hỏi em bị sai mục tiền thuế. Chỉ riêng thuế thôi ạ. Tức là ngày 23/1 em có xuất 1 HĐ nhưng bị sai thuế. Đến kỳ khai thuế em lại kê đúng tiền thuế theo tiền hàng mà ko kê sai như em viết. Sau đó em lại xuất 1 hóa đơn điều chỉnh là giảm thuế vào tháng 4. Vậy em làm thế có đúng ko ạ? TH của em giờ kê hóa đơn điều chỉnh lại này như thế nào ak? Vì nếu kê giảm thì cũng ko đúng vì quý trc thuế em kê đúng. Mong cả nhà giúp đỡ ( (

từ từ . ngày 23/1 là em viết hóa đơn ị sai thuế và kê theo hóa đơn đó hay ntn . c k hiểu

 

[hien.hhd]

Tức là tiền hàng em vẫn đúng nhưng do em nhìn sai số nên viết sai tiền thuế. ( Tiền hàng là 22,390,000 vnđ và thuế đáng lẽ là 2,239,000 vnđ nhưng em lại ghi là 2,390,000 vnđ). Vì là khi em phát hiện ra sai thì bên công ty mua hàng đã kê khai tờ khai đó nên em ko lấy về đc để hủy nên em mới làm như trên. Em tham khảo trên mạng là làm điều chỉnh và xuất lại hóa đơn. Nhưng nếu sai cả tiền hàng thì mới phải làm như thế. giờ em đang ko biết phải xử lý như thế nào nữa.

 

[hien.hhd]

từ từ . ngày 23/1 là em viết hóa đơn ị sai thuế và kê theo hóa đơn đó hay ntn . c k hiểu

Em ko kê theo như em viết sai mà em lại kê theo đúng 10% của tiền hàng chị ạ.

 

[phamdoanthanh]

Theo mình thì như thế này
Hóa đơn tháng 1 bạn viết đúng tiền hàng nghĩa là DT đúng nhưng thuế sai ( đồng nghĩa với việc bên mua hàng khai thuế : tiền hàng đúng và thuế sai nhưng bạn lại khai thuế đúng số tiền nhưng không đúng với hóa đơn đã viết )
Bây giừ bạn làm hóa đơn điều chỉnh thì bạn phải điều chỉnh thuế sai thành đúng ( bên mua điều chỉnh giảm thuế được khấu trừ ) Bạn cứ làm biên bản và hóa đơn điều chỉnh , bên bạn coi như khách hàng khai thuế trước mà không phát hiện còn bạn khi khai thuế phát hiện nên điều chỉnh kịp thời thôi ( Khai thuế đúng với nội dung đã điều chỉnh) Chú ý làm điều chỉnh trước ngày bạn khai thuế
Mọi người góp ý thêm nhé

 

[phamtmly]

Em ko kê theo như em viết sai mà em lại kê theo đúng 10% của tiền hàng chị ạ.

cái này em bắt buộc phải làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh nhé ( do hóa đơn bên em đã bị sai số thuế vat) theo thông tư 26 thì chỉ bỏ không viết hóa đơn điều chỉnh với trường hợp sai tên hoặc địa chỉ ng mua thôi . em có thể xem thêm điều 20 của thông tư 39/TT-BTC

 

[hien.hhd]

Theo mình thì như thế này
Hóa đơn tháng 1 bạn viết đúng tiền hàng nghĩa là DT đúng nhưng thuế sai ( đồng nghĩa với việc bên mua hàng khai thuế : tiền hàng đúng và thuế sai nhưng bạn lại khai thuế đúng số tiền nhưng không đúng với hóa đơn đã viết )
Bây giừ bạn làm hóa đơn điều chỉnh thì bạn phải điều chỉnh thuế sai thành đúng ( bên mua điều chỉnh giảm thuế được khấu trừ ) Bạn cứ làm biên bản và hóa đơn điều chỉnh , bên bạn coi như khách hàng khai thuế trước mà không phát hiện còn bạn khi khai thuế phát hiện nên điều chỉnh kịp thời thôi ( Khai thuế đúng với nội dung đã điều chỉnh) Chú ý làm điều chỉnh trước ngày bạn khai thuế
Mọi người góp ý thêm nhé

Anh ơi em đã làm điều chỉnh rồi. Thuế quý 1 của em là đúng rồi. Cả DT và thuế. Giờ hóa đơn điều chỉnh thì em kê khai như thế nào ak? Hóa đơn điều chỉnh em làm vào tháng 4. Đến quý này thì kê như nào thì hợp lý ạ?

 

[hien.hhd]

cái này em bắt buộc phải làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh nhé ( do hóa đơn bên em đã bị sai số thuế vat) theo thông tư 26 thì chỉ bỏ không viết hóa đơn điều chỉnh với trường hợp sai tên hoặc địa chỉ ng mua thôi . em có thể xem thêm điều 20 của thông tư 39/TT-BTC

Chị ơi nếu làm như thế là đúng thì em đã xuất 1 hóa đơn điều chỉnh vào tháng 4 này. Vậy giờ em kê khai như thé nào trên phần mềm HTKK ạ?

 

[hien.hhd]

cái này em bắt buộc phải làm biên bản điều chỉnh và xuất hóa đơn điều chỉnh nhé ( do hóa đơn bên em đã bị sai số thuế vat) theo thông tư 26 thì chỉ bỏ không viết hóa đơn điều chỉnh với trường hợp sai tên hoặc địa chỉ ng mua thôi . em có thể xem thêm điều 20 của thông tư 39/TT-BTC

Chị ơi nếu làm như thế là đúng thì em đã xuất 1 hóa đơn điều chỉnh vào tháng 4 này. Vậy giờ em kê khai như thé nào trên phần mềm HTKK ạ?

 

[phamtmly]

cách viết hóa đơn em có thể đọc tại đây
http://ketoanthienung.vn/cach-viet-ke-khai-hoa-don-dieu-chinh-giam-thue-gtgt-theo-mau.htm

 

[KT HOA HỒNG]

mình thấy bạn phamdoanhthanh nói đúng rồi.

 

[phamtmly]

Chị ơi nếu làm như thế là đúng thì em đã xuất 1 hóa đơn điều chỉnh vào tháng 4 này. Vậy giờ em kê khai như thé nào trên phần mềm HTKK ạ?

nếu khách hàng thân quen thì em làm như bạn thanh là ổn nhất k phải kê khai gì nữa

 

[hien.hhd]

cách viết hóa đơn em có thể đọc tại đây
http://ketoanthienung.vn/cach-viet-ke-khai-hoa-don-dieu-chinh-giam-thue-gtgt-theo-mau.htm

Chị ơi vấn đề của em là vì quý trc kê đúng 10% tiền hàng chứ ko kê theo số sai cho nên đến quý này nếu kê như theo đường link chị cho ý thì thuế sẽ bị giảm. Mà ko có doanh thu thuế tự nhiên giảm thế thì sẽ như thế nào ạ?

nếu khách hàng thân quen thì em làm như bạn thanh là ổn nhất k phải kê khai gì nữa

Chị ơi nếu ko kê tờ hóa đơn đó thì cho vào mục nào thì được ạ? giờ kê cũng k đc mà hủy cũng ko xong. em ko biết làm như nào mới đúng nữa

 

[phamtmly]

Chị ơi vấn đề của em là vì quý trc kê đúng 10% tiền hàng chứ ko kê theo số sai cho nên đến quý này nếu kê như theo đường link chị cho ý thì thuế sẽ bị giảm. Mà ko có doanh thu thuế tự nhiên giảm thế thì sẽ như thế nào ạ?

Chị ơi nếu ko kê tờ hóa đơn đó thì cho vào mục nào thì được ạ? giờ kê cũng k đc mà hủy cũng ko xong. em ko biết làm như nào mới đúng nữa

giống bạn thanh nói đấy . nếu em làm biên bản và xuất hóa đơn điều chỉnh thì ghi ngày trong tháng 1 . có nghía là em phát hiện ra lỗi và sửa luôn . như vậy thì k phải làm thay đổi tờ khai . còn bên mua thì chỉ cần làm tờ khai bổ sung tháng 1 thế thôi . nhàn mà . em gọi cho bên mua giải thích cho ngta 1 câu là ok . đấy là cách giải quyết tốt nhất

 

[hien.hhd]

Chị ơi vấn đề của em là vì quý trc kê đúng 10% tiền hàng chứ ko kê theo số sai cho nên đến quý này nếu kê như theo đường link chị cho ý thì thuế sẽ bị giảm. Mà ko có doanh thu thuế tự nhiên giảm thế thì sẽ như thế nào ạ?

Chị ơi nếu ko kê tờ hóa đơn đó thì cho vào mục nào thì được ạ? giờ kê cũng k đc mà hủy cũng ko xong. em ko biết làm như nào mới đúng nữa

giống bạn thanh nói đấy . nếu em làm biên bản và xuất hóa đơn điều chỉnh thì ghi ngày trong tháng 1 . có nghía là em phát hiện ra lỗi và sửa luôn . như vậy thì k phải làm thay đổi tờ khai . còn bên mua thì chỉ cần làm tờ khai bổ sung tháng 1 thế thôi . nhàn mà . em gọi cho bên mua giải thích cho ngta 1 câu là ok . đấy là cách giải quyết tốt nhất

Khổ là cuối tháng 4 em mới kê khai, sau đó đến đầu tháng 5 em mới làm điều chỉnh và xuất hóa đơn. thế thì phải làm sao hả chị? nếu trong tháng 1 thì em hiểu rồi.

 

[xuantham]

Không được.
Các bạn hướng dẫn chỉ làm cho sự việc thêm phúc tạp cách xử lý.
1. Bạn @tiendh , bạn chỉ nêu sai MST mà chả nêu sai MST của bên nào. Nếu sai MST của bên mua thì hoá đơn này bên mua không đủ đk để khấu trừ và tính chi phí được trừ. Còn sai MST của bên bán chắc không ai thấy đâu.
Đây là hoá đơn của quá khứ, không ảnh hưởng đến tiền thuế, chỉ còn vấn đề là hoá đơn có hợp lệ hay không. Vậy nên công việc bây giờ chỉ cần lập biên bản để bên bán thu hồi háo đơn và lập hoá đơn khắc thay thế thôi. Và bạn cũng không cần lập lại báo cáo thuế của quá khứ. Hoá đơn cũ này bên bán ghi âm trong doanh thu tính thuế tháng hiện tại, và ghi dương hoá đơn mới để bừ trừ doanh thu- thuế GTGT và để kê khai hoa đơn mới sử dụng.
2. Bạn @hiền.hhd . Các bạn cứ suy nghĩ lăn tăn chạy theo dữ liệu luôn thay đổi thì làm sao có cơ sở nào cố định để xử lý?
Hoá đơn đã lập lúc xuất bán có 3 khả năng xảy ra:
1. Báo cáo sai, trong khi hoá đơn đúng: (Cái nàythường xảy ra khi căn cứ trên hoá đơn để báo. )Khi này phải lập 01/KHBS để kê khai bổ sung điều chỉnh , do sai số thuế:
2. Hoá đơn sai, báo cáo đúng: ( cái này thường sai khi Cty cân đối doanh thu, xong rồi dựa trên doanh thu đã cân đối để viết hoá đơn, nhưng lúc viết hoá đơn đã bị viết sai) Cái này xem như lổi lúc lập hoá đơn. Mà lúc kê khai thuế bên mua cũng không phát hiện ra để trả lại hoá đơn. Như vậy cái việc bên nhận hoá đơn điều chỉnh, kê khai thế nào là chuyện của bên họ, tuy nhiên cách dể dàng xử lý nhất là coi như bên họ cũng không biết mình lập hoá đơn sai, như vậy coi như sai kiểu như tẩy , xoá nên hoá đơn này họ không được chấp nhận đủ điều kiện kê khai khấu trừ các loại thuế, nên bây giờ lập tờ khác thay thế. Và cách xử lý giống như phần 1 nêu trên.

 

[Tiểu Đại Tài]

Không được.
Các bạn hướng dẫn chỉ làm cho sự việc thêm phúc tạp cách xử lý.
1. Bạn @tiendh , bạn chỉ nêu sai MST mà chả nêu sai MST của bên nào. Nếu sai MST của bên mua thì hoá đơn này bên mua không đủ đk để khấu trừ và tính chi phí được trừ. Còn sai MST của bên bán chắc không ai thấy đâu.
Đây là hoá đơn của quá khứ, không ảnh hưởng đến tiền thuế, chỉ còn vấn đề là hoá đơn có hợp lệ hay không. Vậy nên công việc bây giờ chỉ cần lập biên bản để bên bán thu hồi háo đơn và lập hoá đơn khắc thay thế thôi. Và bạn cũng không cần lập lại báo cáo thuế của quá khứ. Hoá đơn cũ này bên bán ghi âm trong doanh thu tính thuế tháng hiện tại, và ghi dương hoá đơn mới để bừ trừ doanh thu- thuế GTGT và để kê khai hoa đơn mới sử dụng.
2. Bạn @hiền.hhd . Các bạn cứ suy nghĩ lăn tăn chạy theo dữ liệu luôn thay đổi thì làm sao có cơ sở nào cố định để xử lý?
Hoá đơn đã lập lúc xuất bán có 3 khả năng xảy ra:
1. Báo cáo sai, trong khi hoá đơn đúng: (Cái nàythường xảy ra khi căn cứ trên hoá đơn để báo. )Khi này phải lập 01/KHBS để kê khai bổ sung điều chỉnh , do sai số thuế:
2. Hoá đơn sai, báo cáo đúng: ( cái này thường sai khi Cty cân đối doanh thu, xong rồi dựa trên doanh thu đã cân đối để viết hoá đơn, nhưng lúc viết hoá đơn đã bị viết sai) Cái này xem như lổi lúc lập hoá đơn. Mà lúc kê khai thuế bên mua cũng không phát hiện ra để trả lại hoá đơn. Như vậy cái việc bên nhận hoá đơn điều chỉnh, kê khai thế nào là chuyện của bên họ, tuy nhiên cách dể dàng xử lý nhất là coi như bên họ cũng không biết mình lập hoá đơn sai, như vậy coi như sai kiểu như tẩy , xoá nên hoá đơn này họ không được chấp nhận đủ điều kiện kê khai khấu trừ các loại thuế, nên bây giờ lập tờ khác thay thế. Và cách xử lý giống như phần 1 nêu trên.

Đây cũng là 1 cách xử lý để đảm bảo kê khai theo đúng hóa đơn gốc của mình nhưng theo Điều 20 của Thông Tư 39 về xử lý hóa đơn đối với "Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)". Như vậy mình không thể lập biên bản thu hồi hóa đơn mà chỉ lập biên bản điều chỉnh hóa đơn. Nhưng nếu lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và hóa đơn điều chỉnh thì phải kê khai điều chỉnh ở cả Quý 1 và Quý 2 này luôn.
Theo mình thì lập hóa đơn điều chỉnh nhưng trên tờ khai thuế không làm gì cả vì thuế vẫn khai đúng. Hiện mình chỉ nộp thuế tờ khai thuế thôi chứ không nộp bảng kê thuế. Mình chỉ ghi chú bên ngoài của hóa đơn điều chỉnh để lưu lại thôi.

 

[xuantham]

Đây cũng là 1 cách xử lý để đảm bảo kê khai theo đúng hóa đơn gốc của mình nhưng theo Điều 20 của Thông Tư 39 về xử lý hóa đơn đối với "Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)". Như vậy mình không thể lập biên bản thu hồi hóa đơn mà chỉ lập biên bản điều chỉnh hóa đơn. Nhưng nếu lập biên bản điều chỉnh hóa đơn và hóa đơn điều chỉnh thì phải kê khai điều chỉnh ở cả Quý 1 và Quý 2 này luôn.
Theo mình thì lập hóa đơn điều chỉnh nhưng trên tờ khai thuế không làm gì cả vì thuế vẫn khai đúng. Hiện mình chỉ nộp thuế tờ khai thuế thôi chứ không nộp bảng kê thuế. Mình chỉ ghi chú bên ngoài của hóa đơn điều chỉnh để lưu lại thôi.

Bạn ơi! Cần lưu ý 2 điều khi xử lý trong trường hợp này:
1. Hoá đơn bị sai MST ==> hoá đơn này không đủ điều kiện để điều chỉnh, vì không phải là hoá đơn của Công ty ( MST của công ty đâu mà điều chỉnh để sử dụng)
2. Hoá đơn đã được kê khai với số liệu và thông tin chính xác