Cách ghi trên tờ khai thuế GTGT.

[nguyentrang07]

Cho em hỏi một chút. Chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" được tính bằng: Thuế GTGT của hàng hóa bán ra trừ (-) Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trừ (-) Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Kết quả chỉ tiêu này nhỏ hơn 0 (<0). Giả sử được kết quả là -50.000.000đ. Vậy sẽ ghi trên chỉ tiêu này là 50.000.000đ hay ghi là (50.000.000đ).

 

[Cúc Hương]

Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này thì phải ghi dương chứ(ghi 50.000.000đ thôi).

 

[tungson]

Cho em hỏi một chút. Chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" được tính bằng: Thuế GTGT của hàng hóa bán ra trừ (-) Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trừ (-) Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Kết quả chỉ tiêu này nhỏ hơn 0 (<0). Giả sử được kết quả là -50.000.000đ. Vậy sẽ ghi trên chỉ tiêu này là 50.000.000đ hay ghi là (50.000.000đ).

Phần này khi nhập số liệu từ bảng kê lên tờ khai là phần mếm của thuế mà.
Nó hiện ra âm hay dương là chuyện của phần mềm, bạn ko cần quan tâm.
Quan trọng là bạn nhìn vào, và phải biết nó là số âm hay dương thôi.

 

[NPT]

Cho em hỏi một chút. Chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" được tính bằng: Thuế GTGT của hàng hóa bán ra trừ (-) Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trừ (-) Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Kết quả chỉ tiêu này nhỏ hơn 0 (<0). Giả sử được kết quả là -50.000.000đ. Vậy sẽ ghi trên chỉ tiêu này là 50.000.000đ hay ghi là (50.000.000đ).

1. “GTGT” là các ký tự viết tắt của từ “giá trị gia tăng”.

2. CSKD là các ký tự viết tắt của từ “cơ sở kinh doanh”.

3. Số tiền ghi trên tờ khai làm tròn đến đơn vị tính là đồng Việt Nam. Không ghi số thập phân trên tờ khai thuế GTGT.

4. Các số liệu ghi trên tờ khai không được ghi số âm (có dấu - đằng trước).

 

[nguyentrang07]

Em Biết là các số liệu ghi trên tờ khai không được ghi số ấm (có dấu - đằng trước). Nhưng em thấy một số người làm ghi chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" ghi trong ngoặc (...). Em cũng không hiểu rõ vấn đề này lắm. Bình thường thì em ghi số dương. VD 50.000.000 chứ không ghi (50.000.000). Vậy vấn đề là như thế nào ạ?

 

[gianguyen]

Các số liệu trên tờ khai thuế không ghi số âm . Thuế GTGT chưa được khấu trừ hết kỳ này được hiểu là DN chưa khấu trừ hết thuế GTGT tháng này thì dực chuyển sang tháng sau và khấu trừ tiếp.
Trên tờ khai thuế cũng ghi rõ các cách tính toán mà.

 

[nhaquedideple_rathanhpho]

Trên tờ khai có ghi rõ cách tính toán, nhưng sẽ cho ra kết quả âm (thuế GTGT còn được khấu trừ).Mà thực tế thì in từ phần mềm ra cũng để số âm(trong ngoặc ý), nên tháng nào nhaque cũng phải sửa cho thành số dương trước khi in ra để nộp đó.Vì nếu cứ để số âm thì khi nộp cán bộ thuế cũng bắt để số dương hết mà...

 

[Nguyen Tu Anh]

Khi xác định số thuế GTGT còn phải nộp hay còn được khấu trừ, nếu hiệu số của các chỉ tiêu:
[39] - [21] - [11] > 0: kê khai vào chỉ tiêu [40]
[39] - [21] - [11] < 0: kê khai vào chỉ tiêu [41]

Kê khai đúng với nội dung rồi thì cần quan tâm tới số âm hay số dương làm gì? Nhưng nhắc lại một lần nữa, kê khai vào một trong hai chỉ tiêu kia phải ghi số dương, không ghi số âm.

Em Biết là các số liệu ghi trên tờ khai không được ghi số ấm (có dấu - đằng trước). Nhưng em thấy một số người làm ghi chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" ghi trong ngoặc (...). Em cũng không hiểu rõ vấn đề này lắm. Bình thường thì em ghi số dương. VD 50.000.000 chứ không ghi (50.000.000). Vậy vấn đề là như thế nào ạ?

 

[vannhat]

đồng ý với ý kiến của tú anh.
nếu [39]-[23]-[11]>0 thì sẽ thể hiện ở chỉ tiêu [40]ghi dương
Nếu [39]-[23]-[11]<0 Thì sẽ thể hiện ở chỉ tiêu [41] và [43] cũng ghi dương.
không có chỗ nào ghi âm cả.
Bạn nào mà kê trên phần mềm có chỉ tiêu bị âm là sai đấy, tui làm trên phần mềm do tổng cục thuế ban hành thấy có vấn đề gì đâu.