Cách ghi trên tờ khai thuế GTGT.

  • Thread starter nguyentrang07
  • Ngày gửi
N

nguyentrang07

Guest
Cho em hỏi một chút. Chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" được tính bằng: Thuế GTGT của hàng hóa bán ra trừ (-) Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trừ (-) Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Kết quả chỉ tiêu này nhỏ hơn 0 (<0). Giả sử được kết quả là -50.000.000đ. Vậy sẽ ghi trên chỉ tiêu này là 50.000.000đ hay ghi là (50.000.000đ).
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Cúc Hương

Cúc Hương

Trung cấp
5/4/07
179
0
0
39
vĩnh phúc
Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này thì phải ghi dương chứ(ghi 50.000.000đ thôi).
 
T

tungson

Guest
23/7/05
674
1
0
Tp.HCM
Cho em hỏi một chút. Chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" được tính bằng: Thuế GTGT của hàng hóa bán ra trừ (-) Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trừ (-) Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Kết quả chỉ tiêu này nhỏ hơn 0 (<0). Giả sử được kết quả là -50.000.000đ. Vậy sẽ ghi trên chỉ tiêu này là 50.000.000đ hay ghi là (50.000.000đ).

Phần này khi nhập số liệu từ bảng kê lên tờ khai là phần mếm của thuế mà.
Nó hiện ra âm hay dương là chuyện của phần mềm, bạn ko cần quan tâm.
Quan trọng là bạn nhìn vào, và phải biết nó là số âm hay dương thôi.
 
NPT

NPT

Cao cấp
7/6/06
2,083
12
38
53
Rừng Tây Nguyên
Cho em hỏi một chút. Chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" được tính bằng: Thuế GTGT của hàng hóa bán ra trừ (-) Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này trừ (-) Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang. Kết quả chỉ tiêu này nhỏ hơn 0 (<0). Giả sử được kết quả là -50.000.000đ. Vậy sẽ ghi trên chỉ tiêu này là 50.000.000đ hay ghi là (50.000.000đ).
1. “GTGT” là các ký tự viết tắt của từ “giá trị gia tăng”.

2. CSKD là các ký tự viết tắt của từ “cơ sở kinh doanh”.

3. Số tiền ghi trên tờ khai làm tròn đến đơn vị tính là đồng Việt Nam. Không ghi số thập phân trên tờ khai thuế GTGT.

4. Các số liệu ghi trên tờ khai không được ghi số âm (có dấu - đằng trước).
 
N

nguyentrang07

Guest
Em Biết là các số liệu ghi trên tờ khai không được ghi số ấm (có dấu - đằng trước). Nhưng em thấy một số người làm ghi chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" ghi trong ngoặc (...). Em cũng không hiểu rõ vấn đề này lắm. Bình thường thì em ghi số dương. VD 50.000.000 chứ không ghi (50.000.000). Vậy vấn đề là như thế nào ạ?
 
G

gianguyen

Trung cấp
20/4/06
151
0
0
45
Hai phong
Các số liệu trên tờ khai thuế không ghi số âm . Thuế GTGT chưa được khấu trừ hết kỳ này được hiểu là DN chưa khấu trừ hết thuế GTGT tháng này thì dực chuyển sang tháng sau và khấu trừ tiếp.
Trên tờ khai thuế cũng ghi rõ các cách tính toán mà.
 
nhaquedideple_rathanhpho

nhaquedideple_rathanhpho

Nâng tầm cao mới
Trên tờ khai có ghi rõ cách tính toán, nhưng sẽ cho ra kết quả âm (thuế GTGT còn được khấu trừ).Mà thực tế thì in từ phần mềm ra cũng để số âm(trong ngoặc ý), nên tháng nào nhaque cũng phải sửa cho thành số dương trước khi in ra để nộp đó.Vì nếu cứ để số âm thì khi nộp cán bộ thuế cũng bắt để số dương hết mà...
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Cao cấp
23/2/05
5,608
23
38
Hà Nội - TP. HCM
Khi xác định số thuế GTGT còn phải nộp hay còn được khấu trừ, nếu hiệu số của các chỉ tiêu:
[39] - [21] - [11] > 0: kê khai vào chỉ tiêu [40]
[39] - [21] - [11] < 0: kê khai vào chỉ tiêu [41]

Kê khai đúng với nội dung rồi thì cần quan tâm tới số âm hay số dương làm gì? Nhưng nhắc lại một lần nữa, kê khai vào một trong hai chỉ tiêu kia phải ghi số dương, không ghi số âm.

nguyentrang07 nói:
Em Biết là các số liệu ghi trên tờ khai không được ghi số ấm (có dấu - đằng trước). Nhưng em thấy một số người làm ghi chỉ tiêu "Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này" ghi trong ngoặc (...). Em cũng không hiểu rõ vấn đề này lắm. Bình thường thì em ghi số dương. VD 50.000.000 chứ không ghi (50.000.000). Vậy vấn đề là như thế nào ạ?
 
V

vannhat

~*Vô Đối*~
đồng ý với ý kiến của tú anh.
nếu [39]-[23]-[11]>0 thì sẽ thể hiện ở chỉ tiêu [40]ghi dương
Nếu [39]-[23]-[11]<0 Thì sẽ thể hiện ở chỉ tiêu [41] và [43] cũng ghi dương.
không có chỗ nào ghi âm cả.
Bạn nào mà kê trên phần mềm có chỉ tiêu bị âm là sai đấy, tui làm trên phần mềm do tổng cục thuế ban hành thấy có vấn đề gì đâu.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA