Hạch toán - tỷ giá - công nợ (usd-vnd)

[phuongdang89]

Trường hợp của mình là đã nhận hộ USD công ty nước ngoài chuyển về.
Sau đó, đem đổi ra VND chuyển trả hộ cho nhà cung cấp trong nước.
Anh/chị/em nào có thể trao đổi giúp mình phương pháp hạch toán, tỷ giá hạch toán
khi nhận tiền USD cho trường hợp này và cách xử lý nợ giữa 2 đơn vị tiền tệ USD và VND.

Xin cảm ơn nhiều lắm ạ

 

[Hien]

Trường hợp của mình là đã nhận hộ USD công ty nước ngoài chuyển về.
Sau đó, đem đổi ra VND chuyển trả hộ cho nhà cung cấp trong nước.
Anh/chị/em nào có thể trao đổi giúp mình phương pháp hạch toán, tỷ giá hạch toán
khi nhận tiền USD cho trường hợp này và cách xử lý nợ giữa 2 đơn vị tiền tệ USD và VND.

Xin cảm ơn nhiều lắm ạ

Khi nhận tiền về để chi hộ:
Nợ 1122/Có 338: Tỷ giá thực tế (có thể lấy theo tỷ giá mua của ngân hàng)

Khi chuyển đổi ra đồng VN:
Nợ 1121: Tỷ giá mua của ngân hàng
Có 1122: Tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)

Khi chi hộ:
Nợ 338: Tỷ giá ghi sổ (khi nhận tiền)
Có 1121: Số tiền VND đã thanh toán
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)

 

[phuongdang89]

Khi nhận tiền về để chi hộ:
Nợ 1122/Có 338: Tỷ giá thực tế (có thể lấy theo tỷ giá mua của ngân hàng)

Khi chuyển đổi ra đồng VN:
Nợ 1121: Tỷ giá mua của ngân hàng
Có 1122: Tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)

Khi chi hộ:
Nợ 338: Tỷ giá ghi sổ (khi nhận tiền)
Có 1121: Số tiền VND đã thanh toán
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)

Vậy là chỉ sử dụng 1 TK 338 để hạch toán? không dùng tài khoản liên quan đến nhà cung cấp trong nước.
Em cứ phân vân ở chỗ có nên dùng TK 138 hay không, cho nên cứ loay hoay mãi.
Cảm ơn ý kiến của anh Hiền nhiều ạ.

 

[phuongdang89]

Khi nhận tiền về để chi hộ:
Nợ 1122/Có 338: Tỷ giá thực tế (có thể lấy theo tỷ giá mua của ngân hàng)

Khi chuyển đổi ra đồng VN:
Nợ 1121: Tỷ giá mua của ngân hàng
Có 1122: Tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)

Khi chi hộ:
Nợ 338: Tỷ giá ghi sổ (khi nhận tiền)
Có 1121: Số tiền VND đã thanh toán
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)

A Hiền ư. A cho e hỏi thêm cái này nữa ạ, khi chi hộ e hạch toán theo nghiệp vụ a hướng dẫn:
Nợ 338: Tỷ giá ghi sổ (khi nhận tiền)
Có 1121: Số tiền VND đã thanh toán
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)
Vậy e sẽ chọn đơn vị nhận tiền là công ty nước ngoài luôn hả a?

 

[Hien]

A Hiền ư. A cho e hỏi thêm cái này nữa ạ, khi chi hộ e hạch toán theo nghiệp vụ a hướng dẫn:
Nợ 338: Tỷ giá ghi sổ (khi nhận tiền)
Có 1121: Số tiền VND đã thanh toán
Có 515/Nợ 635: CL (nếu có)
Vậy e sẽ chọn đơn vị nhận tiền là công ty nước ngoài luôn hả a?

OK. Tất nhiên đối tượng công nợ 338 khi nhận thế nào thì khi chi hộ vẫn là vậy thôi, kho đó mới tất toán được công nợ với bên nước ngoài về khoản tiền đã nhận để chi hộ chứ.

 

[phuongdang89]

OK. Tất nhiên đối tượng công nợ 338 khi nhận thế nào thì khi chi hộ vẫn là vậy thôi, kho đó mới tất toán được công nợ với bên nước ngoài về khoản tiền đã nhận để chi hộ chứ.

E đã hiểu. Cảm ơn a 1 lần nữa ạ.

 

[phuongdang89]

OK. Tất nhiên đối tượng công nợ 338 khi nhận thế nào thì khi chi hộ vẫn là vậy thôi, kho đó mới tất toán được công nợ với bên nước ngoài về khoản tiền đã nhận để chi hộ chứ.

Chào anh đầu tuần.
Anh lỡ thương thì thương cho trót, giúp em cái này với anh ơi.
Em đã hạch toán các nghiệp vụ như anh hướng dẫn.

Tuy nhiên có vấn đề thế này, xét theo khía cạnh thực tế thì đã ok là mình không còn nợ ở TK 338. Nhưng, khi em xem lại sổ chi tiết công nợ của khách hàng nước ngoài thì vẫn thấy tồn tại 2 khoản công nợ song song (em đang dùng phần mềm Misa), cụ thể thế này:
- Khi xem công nợ TK 338 - CHỌN USD thì thấy số dư dương
- Khi xem công nợ TK 338 - CHỌN VND thì thấy số dư âm

Ở nghiệp vụ tất toán công nợ anh ạ, em không biết nên hạch toán thế nào? Anh có ý kiến gì khác giúp em vấn đề này không ạ?
Chân thành cảm ơn anh.

 

[Hien]

Khi chi tiền hộ bên nước ngoài thì ghi đúng theo tỷ giá lúc nhận tiền, làm sao còn chênh lệch nữa.

Ví dụ: Ngày 5 nhận tiền để trả hộ 1.000 tỷ giá mua của ngân hàng 21.500
Nợ 1122: 1.000 x 21.500 = 21.500.000
Có 338: 1.000 x 21.500 = 21.500.000

Quy đổi ra tiền Việt ngay số ngoại tệ này:
Nợ 1121: 21.500.000
Có 1122: 21.500.000

Ngày 15 trả tiền Việt hộ, nếu hợp đồng quy định quy ra tỷ giá mua của ngân hàng tại ngày chuyển trả là 21.600:
Nợ 338: 1.000 x 21.500 = 21.500.000
Nợ 635: 100.000
Có 1121: 1.000 x 21.600 = 21.600.000

Nếu hợp đồng quy định tỷ giá quy đổi là tại ngày nhận tiền của bên nước ngoài thì sẽ không có chênh lệch.

 

[phuongdang89]

Dạ không anh ạ, không phải là còn chênh lệch công nợ đâu anh. Em vẫn theo ví dụ của anh, nhưng ý em ở đây là:
Khi hạch toán vào phần mềm:

Nợ 1122: 21.500.000
Có 338: 21.500.000 (ở nghiệp vụ này em sẽ chọn đồng tiền là USD tương ứng cho cả 2 tài khoản này)

Quy đổi ra tiền Việt ngay số ngoại tệ này:
Nợ 1121: 21.500.000
Có 1122: 21.500.000 (không hề có chênh lệch TK 1122)

Nợ 338: 21.500.000
Nợ 635: 100.000
Có 1121: 21.600.000 (cũng không hề có chênh lệch TK 338 - đến đây, thì em đồng tình cùng anh không có chênh lệch công nợ gì nữa cả và cũng đã xử lý hết chênh lệch tỷ giá luôn rồi. Tuy nhiên, chỗ này em sẽ phải chọn đồng tiền là VND cho cả TK 338.
Vấn đề e muốn nói là ở trên em chọn đồng tiền USD cho TK 338 rồi, công nợ thì đã hết nhưng trong phần mềm em vẫn nhìn thấy nợ mỗi bên đang còn và số tiền thì bằng nhau là 21.500.000 - lý do là không cùng 1 đơn vị tiền tệ)

Cho nên, em mới chưa tìm ra được hướng xử lý là ở chỗ này đó anh.
Em thì dùng phần mềm của Misa, em không biết là anh đã dùng phần mềm nào,nhiều khi các tính năng của từng phần mềm khác nhau, cho nên ý của e diễn đạt không rõ khiến anh khó hình dung ra vấn đề.
Em hy vọng có thể trao đổi với anh nhiều hơn về các vướng mắc trong công việc.

 

[Hien]

Nếu như vậy thì MISA không cho phép hạch toán bút toán thanh toán Nợ ngoại tệ bằng VND, em có thể hạch toán công nợ Có 338 ban đầu bằn VND, bỏ qua bút toán chuyển qua TK 1122.

 

[phuongdang89]

Nếu như vậy thì MISA không cho phép hạch toán bút toán thanh toán Nợ ngoại tệ bằng VND, em có thể hạch toán công nợ Có 338 ban đầu bằn VND, bỏ qua bút toán chuyển qua TK 1122.

Lúc đầu, em cũng nghĩ như anh nói. nhưng khổ nỗi tiền nhận về là USD và trả hộ bằng VND, nếu em bỏ qua 1122 thì không còn phù hợp nữa rồi.
Có thể không hạch toán như vậy được trong Misa, em cũng thử với các cách khác rồi mà không khả quan.
Em sẽ gửi câu hỏi về nghiệp vụ này cho chuyên viên tư vấn bên Misa xem sao.
Nếu anh mà tìm ra được cách xử lý thì anh nhớ cho em hay với nha, em cũng mong lắm, bởi loay hoay với nghiệp vụ này bữa giờ rồi.

Cảm ơn anh nhiều với những ý kiến hữu ích.
Chúc anh mọi việc thuận lợi.