Phát hiện BCTC, sổ sách các năm trước bị sai trước khi Quyết toán thuế

[zizan]

Các anh chị cho em hỏi ạ, công ty em sắp quyết toán thuế 5 năm, em lại mới vào cty, mới nhận lại bàn giao và phát hiện báo cáo tài chính các năm trước đều bị sai, cụ thể là cty có phát sinh giao dịch qua ngân hàng nhưng không hạch toán mà cho thu chi hết bằng tiền mặt, Em bấn loạn quá vì thu chi tiền mặt và ngân hàng lại liên quan đến việc thanh toán các hóa đơn trên 20 triệu, sổ sách các năm cũ phiếu thu phiếu chi thì bị sai hết cả rồi. Mong các anh chị cho em lời khuyên là giờ em nên làm gì là tốt nhất ạ.

 

[phantuannam]

Các anh chị cho em hỏi ạ, công ty em sắp quyết toán thuế 5 năm, em lại mới vào cty, mới nhận lại bàn giao và phát hiện báo cáo tài chính các năm trước đều bị sai, cụ thể là cty có phát sinh giao dịch qua ngân hàng nhưng không hạch toán mà cho thu chi hết bằng tiền mặt, Em bấn loạn quá vì thu chi tiền mặt và ngân hàng lại liên quan đến việc thanh toán các hóa đơn trên 20 triệu, sổ sách các năm cũ phiếu thu phiếu chi thì bị sai hết cả rồi. Mong các anh chị cho em lời khuyên là giờ em nên làm gì là tốt nhất ạ.

Nếu cảm thấy có thể sửa thì bạn sửa và nộp lại, nếu dính đến các loại thuế thì KHBS luôn nhe.

 

[xuantham]

Các anh chị cho em hỏi ạ, công ty em sắp quyết toán thuế 5 năm, em lại mới vào cty, mới nhận lại bàn giao và phát hiện báo cáo tài chính các năm trước đều bị sai, cụ thể là cty có phát sinh giao dịch qua ngân hàng nhưng không hạch toán mà cho thu chi hết bằng tiền mặt, Em bấn loạn quá vì thu chi tiền mặt và ngân hàng lại liên quan đến việc thanh toán các hóa đơn trên 20 triệu, sổ sách các năm cũ phiếu thu phiếu chi thì bị sai hết cả rồi. Mong các anh chị cho em lời khuyên là giờ em nên làm gì là tốt nhất ạ.

Ủa mắc gì bấn loạn? Có phải mình gây ra hậu quả đâu!
Uh. Mà sao cái hiện trạng như vầy quen quá đi.

Tốt nhất là báo cáo cho chủ DN biết hiện trạng, và hỏi coi chủ họ muốn giải quyết như thế nào rồi làm theo ý họ. Có phải tiền của của em đâu mà quyết định làm gì.

Trong trường hợp này chắc chắn là phải làm lại sổ sách rồi. Còn em làm lại hay thuê làm lại thì tuỳ khả năng em và tuỳ DN , tuy nhiên phải định lượng được thiệt hại và lợi ích. Chứ không thể nào bỏ ra nhiều tiền để thuê dịch vụ nhiều tiền hơn lợi ích thực tế mang lại. Dọn riết nghe quen

 

[zizan]

Ủa mắc gì bấn loạn? Có phải mình gây ra hậu quả đâu!
Uh. Mà sao cái hiện trạng như vầy quen quá đi.

Tốt nhất là báo cáo cho chủ DN biết hiện trạng, và hỏi coi chủ họ muốn giải quyết như thế nào rồi làm theo ý họ. Có phải tiền của của em đâu mà quyết định làm gì.

Trong trường hợp này chắc chắn là phải làm lại sổ sách rồi. Còn em làm lại hay thuê làm lại thì tuỳ khả năng em và tuỳ DN , tuy nhiên phải định lượng được thiệt hại và lợi ích. Chứ không thể nào bỏ ra nhiều tiền để thuê dịch vụ nhiều tiền hơn lợi ích thực tế mang lại. Dọn riết nghe quen

Hi hi, em bấn loạn vì lần đầu tiên em gặp phải trường hợp này và hoang mang không biết làm gì.
Chị Xuantham cho em hỏi thêm ạ, doanh nghiệp em có thông báo thuộc diện kiểm tra thuế năm 2015 nhưng chưa có quyết định thanh tra kiểm tra thuế thì em nộp lại BCTC các năm trước có được không ạ?
Trong trường hợp cty em không kịp làm lại sổ sách của các năm trước thì các hóa đơn trên 20 triệu thực tế bên em có thanh toán qua ngân hàng nhưng lại hạch toán là tiền mặt trong sổ sách thì khi thuế đến quyết toán có bị loại thuế và chi phí không ạ? hay em chỉ bị phạt vì làm sai sổ sách thôi ạ?

 

[thường duy]

luôn tiện các bạn cho mình hỏi: nếu tiền trích nộp bảo hiểm thực tế nhiều hơn việc kê khai trên sổ sách thì có sao không.
Có nghĩa là: trên bảng lương để hạch toán vào phần mềm thì là 4 triệu nên căn cứ 4 triệu để trích theo tỷ lệ bảo hiểm hàng tháng. trong khi đó, trên cơ quan bảo hiểm thì lại đăng ký với thang lương là 3 triệu 500ngàn nên sẽ có chênh lệch. mà chênh lệch này lại liên quan tới TK 112 vì nộp tiền qua TK của công ty. theo các bạn thuế kiểm tra bên bảo hiểm này không.

 

[phantuannam]

Hi hi, em bấn loạn vì lần đầu tiên em gặp phải trường hợp này và hoang mang không biết làm gì.
Chị Xuantham cho em hỏi thêm ạ, doanh nghiệp em có thông báo thuộc diện kiểm tra thuế năm 2015 nhưng chưa có quyết định thanh tra kiểm tra thuế thì em nộp lại BCTC các năm trước có được không ạ?

Nộp thoải mái.

Trong trường hợp cty em không kịp làm lại sổ sách của các năm trước thì các hóa đơn trên 20 triệu thực tế bên em có thanh toán qua ngân hàng nhưng lại hạch toán là tiền mặt trong sổ sách thì khi thuế đến quyết toán có bị loại thuế và chi phí không ạ? hay em chỉ bị phạt vì làm sai sổ sách thôi ạ?

Có 2 giai đoạn: Trước và sau 2/8/2014,

Điểm c khoản 1 điều 6 thông tư 78 (hiệu lực từ 2/8/2014) có nói rõ:

Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán và chưa có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính có phát sinh khoản chi phí này).

Đối với các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ đã thanh toán bằng tiền mặt phát sinh trước thời điểm Thông tư này có hiệu lực thi hành thì không phải điều chỉnh lại theo quy định tại Điểm này.

 

[phantuannam]

luôn tiện các bạn cho mình hỏi: nếu tiền trích nộp bảo hiểm thực tế nhiều hơn việc kê khai trên sổ sách thì có sao không.
Có nghĩa là: trên bảng lương để hạch toán vào phần mềm thì là 4 triệu nên căn cứ 4 triệu để trích theo tỷ lệ bảo hiểm hàng tháng. trong khi đó, trên cơ quan bảo hiểm thì lại đăng ký với thang lương là 3 triệu 500ngàn nên sẽ có chênh lệch. mà chênh lệch này lại liên quan tới TK 112 vì nộp tiền qua TK của công ty. theo các bạn thuế kiểm tra bên bảo hiểm này không.

Có sao làm vậy, căn cứ mức nào thì hạch toán mức đó - cụ thể các khoản trích theo lương căn cứ theo 3tr5 thì trích theo 3tr5 - không phải ở mức 4tr.

 

[thường duy]

Có sao làm vậy, căn cứ mức nào thì hạch toán mức đó - cụ thể các khoản trích theo lương căn cứ theo 3tr5 thì trích theo 3tr5 - không phải ở mức 4tr.

vậy giờ mình làm lại bảng lương từ đầu năm nayđể hạch toán đúng với thực tế thì vẫn chưa muộn phải không. do bên mình dùng MISA nên khi lập bảng lương là có mục hệ số lương rồi tới phần lương cơ bản, mình có cần bỏ qua hệ số lương không để nhập giá trị lương cơ bản luôn, vì tại phần mềm khi chọn hệ số lương là nó sẻ tự nhảy thành tiền tại ô lương cơ bản.
bên mình có 1 người nộp bảo hiểm lương 6.500.000đ thì hệ số lương là bao nhiêu, 3.500.000đ thì hệ số lương là bao nhiêu. cảm ơn các bạn đã đọc bài nhé

 

[hault]

Các anh chị cho em hỏi ạ, công ty em sắp quyết toán thuế 5 năm, em lại mới vào cty, mới nhận lại bàn giao và phát hiện báo cáo tài chính các năm trước đều bị sai, cụ thể là cty có phát sinh giao dịch qua ngân hàng nhưng không hạch toán mà cho thu chi hết bằng tiền mặt, Em bấn loạn quá vì thu chi tiền mặt và ngân hàng lại liên quan đến việc thanh toán các hóa đơn trên 20 triệu, sổ sách các năm cũ phiếu thu phiếu chi thì bị sai hết cả rồi. Mong các anh chị cho em lời khuyên là giờ em nên làm gì là tốt nhất ạ.

Tốt nhất bạn nên xin gia hạn thời gian quyết toán và làm lại báo cáo. Theo tôi, việc thanh toán các hóa trên 20tr nhưng hạch toán tiền mặt thì có thể chứng mình được với cơ quan thuế, do sai sót hạch toán thôi không vấn đề gì.

 

[xuantham]

vậy giờ mình làm lại bảng lương từ đầu năm nayđể hạch toán đúng với thực tế thì vẫn chưa muộn phải không. do bên mình dùng MISA nên khi lập bảng lương là có mục hệ số lương rồi tới phần lương cơ bản, mình có cần bỏ qua hệ số lương không để nhập giá trị lương cơ bản luôn, vì tại phần mềm khi chọn hệ số lương là nó sẻ tự nhảy thành tiền tại ô lương cơ bản.
bên mình có 1 người nộp bảo hiểm lương 6.500.000đ thì hệ số lương là bao nhiêu, 3.500.000đ thì hệ số lương là bao nhiêu. cảm ơn các bạn đã đọc bài nhé

EM nên tạo một topic khác để trao đổi chứ không hân tiện ở đây được. Chị sẽ xoá cái này sau

 

[xuantham]

Hi hi, em bấn loạn vì lần đầu tiên em gặp phải trường hợp này và hoang mang không biết làm gì.
Chị Xuantham cho em hỏi thêm ạ, doanh nghiệp em có thông báo thuộc diện kiểm tra thuế năm 2015 nhưng chưa có quyết định thanh tra kiểm tra thuế thì em nộp lại BCTC các năm trước có được không ạ?
Trong trường hợp cty em không kịp làm lại sổ sách của các năm trước thì các hóa đơn trên 20 triệu thực tế bên em có thanh toán qua ngân hàng nhưng lại hạch toán là tiền mặt trong sổ sách thì khi thuế đến quyết toán có bị loại thuế và chi phí không ạ? hay em chỉ bị phạt vì làm sai sổ sách thôi ạ?

Có quyết định thanh tra, kiểm tra mà chưa đến công ty đọc và lập biên bản công bố quyết định có ký cá đầy đủ- thì lúc chưa có ký cá đó vẫn còn được điều chỉnh.
Khi sổ sách không có, không tin tưởng được thì có thể bị ấn định thuế.