Hạch toán khoản vay Ngân hàng theo Thông Tư 200

[lovepooh]

Cả nhà giúp em hạch toán với ạ
Cty em có vay NH với hạn mức là 2,4 tỷ. Bên em dùng số tiền vay để trả nhà CC
Tháng 8
Giá trị HĐ với cty A : 2.000.000.000
Khi có HĐ phải thanh toán trc 50% cho nhà CC: 1tỷ ( Chuyển bị HS giải ngân như thế nào ạ em chưa biết ạ)
Làm hồ sơ giải ngân Lần 1: + Vay NH 700.000.000 Cty trích từ TK vay trả cho nhà CC
+ Cty tự trả 300.000.000. Cty chuyển khoản cho nhà CC
Tháng 9
Khi HĐ kết thúc, Cty Xuất HĐ phải TT 50% gtri còn lại: 1 tỷ ( Chuyển bị HS giải ngân như thế nào ạ em chưa biết ạ)
Làm hồ sơ giải ngân Lần 2 : + Vay NH 700.000.000 Cty trích từ TK vay trả cho nhà CC
+ Cty tự trả 300.000.000. Cty chuyển khoản cho nhà CC

Hàng tháng bên em phải trả cả lãi bằng tiền gửi của cty:15tr

Đến T2/2016 Bên em phải tất toán khoản này

 

[Hien]

Cả nhà giúp em hạch toán với ạ
Cty em có vay NH với hạn mức là 2,4 tỷ. Bên em dùng số tiền vay để trả nhà CC
Tháng 8
Giá trị HĐ với cty A : 2.000.000.000
Khi có HĐ phải thanh toán trc 50% cho nhà CC: 1tỷ ( Chuyển bị HS giải ngân như thế nào ạ em chưa biết ạ)
Làm hồ sơ giải ngân Lần 1: + Vay NH 700.000.000 Cty trích từ TK vay trả cho nhà CC
+ Cty tự trả 300.000.000. Cty chuyển khoản cho nhà CC
Tháng 9
Khi HĐ kết thúc, Cty Xuất HĐ phải TT 50% gtri còn lại: 1 tỷ ( Chuyển bị HS giải ngân như thế nào ạ em chưa biết ạ)
Làm hồ sơ giải ngân Lần 2 : + Vay NH 700.000.000 Cty trích từ TK vay trả cho nhà CC
+ Cty tự trả 300.000.000. Cty chuyển khoản cho nhà CC

Hàng tháng bên em phải trả cả lãi bằng tiền gửi của cty:15tr

Đến T2/2016 Bên em phải tất toán khoản này

Cái này hạch toán bình thường thôi chứ có gì đâu. Phần vay ngân hàng để trả trước/trả nợ ghi Nợ 331/Có 341 (TT 200), phần chuyển từ TK TGNH để trả trước/trả nợ ghi Nợ 331/Có 112. Lãi ghi vào 635.

Đơn vị: triệu đồng

Tháng 8:
Nợ 331: 1.000
Có 341: 700
Có 112: 300

Nợ 635/Có 112: Lãi vay 1 tháng trên nợ gốc 700

Tháng 9:
Nợ TK liên quan
Có TK 331: 1.000

Nợ 331: 1.000
Có 341: 700
Có 112: 300

Nợ 635/Có 112: 15

Các tháng sau chỉ hạch toán lãi vay phải trả

Khi tất toán hợp đồng (trả nợ gốc và lãi tháng cuối)
Nợ 341/Có 112
Nợ 635/Có 112: 15