Giú đỡ định khoản tiền lương đơn vị sự nghiệp( mới vào nghề)

[nguoicu]

Các anh chị giúp đỡ em Định khoản tiền lương đơn vị hành chính sự nghiệp. em mới vào nghề
Giả sử có 3 giấy rút dự toán

1. Trả lương

Nội dung thanh toán	Mã NDKT	Mã chương	Mã ngành KT	Mã nguồn NSNN	Tổng số tiền	Chia ra
Nộp thuế	Thanh toán cho ĐV hưởng
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(7) + (8)	(7)	(8)
Tiền lương và các khoản phụ cấp	6001				100.000.000		100.000.000
theo luong tháng 01/2015	6002				50.000.000		50.000.000
	6003				20.000.000		20.000.000
Phụ cấp chức vụ	6101				5.000.000		5.000.000
Phụ cấp nghề	6115				3.000.000		3.000.000
Phụ cấp vượt khung	6117				4.000.000		4.000.000
Tổng cộng

[TBODY] [/TBODY]

2.Chuyển trả 10% phần trừ lương

Nội dung thanh toán	Mã NDKT	Mã chương	Mã ngành KT	Mã nguồn NSNN	Tổng số tiền	Chia ra
Nộp thuế	Thanh toán cho ĐV hưởng
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(7) + (8)	(7)	(8)
Nộp 10% BHXH, BHYT,BHTN	6001				50.000.000		50.000.000
theo luong tháng 01/2015	6002				40.000.000		40.000.000
	6003				30.000.000		30.000.000
Phụ cấp chức vụ	6101				10.000.000		10.000.000
Phụ cấp nghề	6115				5.000.000		5.000.000
Phụ cấp vượt khung	6117				4.000.000		4.000.000
Tổng cộng	139.000.000		139.000.000

[TBODY] [/TBODY]

3. Chuyển trả 22% phần đơn vị chịu

Nội dung thanh toán	Mã NDKT	Mã chương	Mã ngành KT	Mã nguồn NSNN	Tổng số tiền	Chia ra
Nộp thuế	Thanh toán cho ĐV hưởng
(1)	(2)	(3)	(4)	(5)	(6)=(7) + (8)	(7)	(8)
Nộp 18% BHXH, 3%BHYT,1%BHTN	6301				30.000.000		30.000.000
theo luong tháng 01/2015	6302				15.000.000		15.000.000
	6304				8.000.000		8.000.000
Tổng cộng	53.0000.000		53.000.000

[TBODY] [/TBODY]

Mong các anh chị hướng dẫn chi tiết cho em với ạ mail: buontrai623@yahoo.com

 

[nguoicu]

-Bảng 1 là trả lương cho CNV
-Bảng 2 là nộp 10,5%(8%XH,1.5% YT, 1% TN) phần trừ lương cho BHXH
-Bảng 3 là nộp 22% cho BHXH

 

[nguoicu]

Cả 1 diễn đàn lớn vậy mà ko ai giúp mình sao

 

[tamxuan123]

mình ko hiểu nội dung bạn hỏi lắm. mình thấy trong bảng của bạn có tiểu mục rõ ràng hết rồi mà,
Hạch toán lương: Nợ 661/ Có 3341 (bao gồm tất cả các khoản thu nhập NLĐ được hưởng, chưa khấu trừ đi cái gì nhé). Bạn chia rõ ra theo từng tiểu mục nhé.
- Khi trả lương thì hạch toán Nợ 3341/ Có 112 (số tiền thực tế được nhận)
- Trích các khoản phải nộp theo lương: Nợ 3341/ Có 3321,3322, 3324
- Các khoản cơ quan phải đóng: Nợ 661/Có 3321,3322,3324

 

[nguoicu]

Bạn tamxuan123 cho mình email mình xin tư vấn với.
Ý mình hỏi các bạn ở đây là thay vì mình căn cứ vào bảng lương để định khoản, nhưng mình mình thấy 1 có người lại căn cứ vào các giấy rút dự toán để định khoản, làm như vậy dc ko
Ví dụ ;Tính luong No 661 - có 3341 100 triệu(100%)
Khi chuyển trả No 3341 - có 46121 89.5 triệu( thực lĩnh)
Nợ 3341 - có 3321,3322,3324 ( 10.5 triệu, phần trừ luong)
Khi chuyển trả phan tru luong cho co quan bao hiem:
No 3321,3322,3324 - có 46121 (10.5 trieu)
Bây giờ người kia căn cứ vào giấy rút dự toán đ/k như này dc ko?
Nơ 661 - có 3341 ( 89.5 triệu)
1)chuyển trả luong no 3341- có 46121 (89.5 triệu)
2)tách phần trừ bả0 hiểm No 661 - có 3341 (10.5 trieu)
và nộp cơ quan BhXH no 3341 - có 46121 (10.5 triệu)
3) phần đơn vị phải trả cho BhXH
no 66121 - có 3321,3322,3324( 22%)
no 3321,3322,3324 - có 46121(22%)
theo mình nghĩ định khoản như vậy tài khoản 332 sẽ thiếu phần 10.5% trừ của nguoi lao đong
nhưng điều đáng nói là định khoản như vậy đã dc duyệt báo cáo tài chính rất nhiều năm. xin các bạn tư vấn liệu cơ quan tài chính có ngầm hiểu phần định khoản tách 10.5 % mặc dù ko có ở tài khoàn 332 .
Cho mình xin định khoản đúng

 

[Hien]

Bạn tamxuan123 cho mình email mình xin tư vấn với.
Ý mình hỏi các bạn ở đây là thay vì mình căn cứ vào bảng lương để định khoản, nhưng mình mình thấy 1 có người lại căn cứ vào các giấy rút dự toán để định khoản, làm như vậy dc ko
Ví dụ ;Tính luong No 661 - có 3341 100 triệu(100%)
Khi chuyển trả No 3341 - có 46121 89.5 triệu( thực lĩnh)
Nợ 3341 - có 3321,3322,3324 ( 10.5 triệu, phần trừ luong)
Khi chuyển trả phan tru luong cho co quan bao hiem:
No 3321,3322,3324 - có 46121 (10.5 trieu)
Bây giờ người kia căn cứ vào giấy rút dự toán đ/k như này dc ko?
Nơ 661 - có 3341 ( 89.5 triệu)
1)chuyển trả luong no 3341- có 46121 (89.5 triệu)
2)tách phần trừ bả0 hiểm No 661 - có 3341 (10.5 trieu)
và nộp cơ quan BhXH no 3341 - có 46121 (10.5 triệu)
3) phần đơn vị phải trả cho BhXH
no 66121 - có 3321,3322,3324( 22%)
no 3321,3322,3324 - có 46121(22%)
theo mình nghĩ định khoản như vậy tài khoản 332 sẽ thiếu phần 10.5% trừ của nguoi lao đong
nhưng điều đáng nói là định khoản như vậy đã dc duyệt báo cáo tài chính rất nhiều năm. xin các bạn tư vấn liệu cơ quan tài chính có ngầm hiểu phần định khoản tách 10.5 % mặc dù ko có ở tài khoàn 332 .
Cho mình xin định khoản đúng

Hạch toán như vậy là sai chế độ. Mình đã trả lời email mà bạn chưa thỏa mãn sao?

Hạch toán sai thế này nếu muốn kiểm soát tổng số các khoản trích theo lương thông qua nhìn vào số phát sinh TK 332 sẽ không thấy được.

Chế độ quy định như vậy sao bạn không theo đó mà làm. Hạch toán sai như vậy nhưng không ảnh hưởng đến các khoản thu, chi nên có thể khi duyệt quyết toán cơ quan có thẩm quyền vẫn có thể chấp nhận. Khi kiểm toán nhà nước đến kiểm tra chắc chắn họ sẽ lưu ý vấn đề này.

 

[nguoicu]

Cảm ơn bạn Hiền rất nhiều. cảm ơn tất cả các bạn, thắc mắc của mình bấy lâu vẫn chưa thỏa lòng, Có ai trong diễn đàn dùng phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp Das chưa? giúp mình với
Phần mềm này kết chuyển tài khoản 008.009 tự động .
và cái quan trọng nhất là ở chỗ phần mềm này nếu mà tính lương: ghi nợ 66121- có 3341 nó sẽ hiện bắt điền tiểu mục đầy đủ,
ví dụ Tính lương tháng 1/2015( tổng lương 100% = 60) mình sẽ phải dùng tới 9 cái đinh khoản theo tiểu mục:
nợ 66121 - có 3341( tiểu mục 6001)=10
nợ 66121 - có 3341( tiểu mục 6002)=20
nợ 66121-có 3341 ( tiểu mục 6003)= 30
............................................................
.............................................................

Chứ nó ko cho định khoản tính tổng : nợ 66121 - có 3341 = 60

bạn nào dùng phần mềm này hướng dẫn mình với

 

[Hien]

Cảm ơn bạn Hiền rất nhiều. cảm ơn tất cả các bạn, thắc mắc của mình bấy lâu vẫn chưa thỏa lòng, Có ai trong diễn đàn dùng phần mềm kế toán hành chính sự nghiệp Das chưa? giúp mình với
Phần mềm này kết chuyển tài khoản 008.009 tự động .
và cái quan trọng nhất là ở chỗ phần mềm này nếu mà tính lương: ghi nợ 66121- có 3341 nó sẽ hiện bắt điền tiểu mục đầy đủ,
ví dụ Tính lương tháng 1/2015( tổng lương 100% = 60) mình sẽ phải dùng tới 9 cái đinh khoản theo tiểu mục:
nợ 66121 - có 3341( tiểu mục 6001)=10
nợ 66121 - có 3341( tiểu mục 6002)=20
nợ 66121-có 3341 ( tiểu mục 6003)= 30
............................................................
.............................................................

Chứ nó ko cho định khoản tính tổng : nợ 66121 - có 3341 = 60

bạn nào dùng phần mềm này hướng dẫn mình với

Phần mềm tính lương chi tiết theo mục, tiểu mục để phục vụ cho việc hạch toán và lên báo cáo tài chính. Bất kỳ phần mềm nào khi hạch toán cũng phải hạch toán chi tiết theo các tiểu khoản và MLNSNN. Khi in hoặc kết xuất Bảng lương để chuyển khoản thì nó vẫn cho ra bảng lương theo chế độ kế toán mà.

 

[nguoicu]

Như bạn hiền nói thì minh ko thể dùng 1 bút toán tính tổng tiền lương phai trả trong tháng rồi khi chuyển trả lương minh mới chi tiết theo tiểu mục hả bạn. Bạn có thể gửi cho minh file lương của bạn đ đc ko

 

[Hien]

Như bạn hiền nói thì minh ko thể dùng 1 bút toán tính tổng tiền lương phai trả trong tháng rồi khi chuyển trả lương minh mới chi tiết theo tiểu mục hả bạn. Bạn có thể gửi cho minh file lương của bạn đ đc ko

Bạn phải hạch toán chi tiết trên phần mềm theo MLNS thì cuối năm phần mềm mới lên được báo cáo tài chính theo quy định được chứ.

 

[doipgdls]

Bạn này làm việc theo kiểu rút lương trước rồi mới tính lương

 

[tamxuan123]

Như bạn hiền nói thì minh ko thể dùng 1 bút toán tính tổng tiền lương phai trả trong tháng rồi khi chuyển trả lương minh mới chi tiết theo tiểu mục hả bạn. Bạn có thể gửi cho minh file lương của bạn đ đc ko

Khi tính lương thì bạn phải làm chi tiết từng tiểu mục chứ. Đã có 661 thì phải có tiểu mục chi tiết.
Còn khi bạn trả lương thì chỉ cần số tổng thôi