xin hướng dẫn quyết toán thuế với kê quan thuế

[banglangtim09]

Cty tôi vừa bị thanh tra thuế, cho hỏi là mình cung cấp cấp file mềm excell cho họ, họ chỉ yêu cầu sổ cái mình nên cung cấp file giá trị thôi không cần công thức hay phải cung cấp hết các file???

và có năm mình phát hiện sai sót đã điều chỉnh nhưng bây h lại phát hiện sai sót ở năm đó tiếp dẫn đến tờ khai quyết toán bổ sung đó cũng sai, vậy nên làm thế nào mọi người, cung cấp file hiện tại đã chỉnh sửa cho họ hay đưa họ file cũ hả mọi người ???

 

[banglangtim09]

câu hỏi này có quá khó hay quá dở không mọi người ơi !

 

[giang2201]

1. Để tránh sự sai lệnh về số liệu thì tốt nhất bạn cung cấp file không có công thức cho cơ quan thuế
2. Báo cáo cuối cùng (tức là báo cáo đã điều chỉnh) là số liệu cơ quan thuế sẽ lấy làm căn cứ. Như vậy, bạn biết là gửi file nào là đúng.
Cơ quan chức năng thường có thông báo trước cho bạn, bạn cần chuẩn bị xem lại hồ sơ, thậm chí nếu cần thiết phải nộp lại báo cáo nếu thấy báo cáo mình nộp bị sai.

 

[banglangtim09]

1. Để tránh sự sai lệnh về số liệu thì tốt nhất bạn cung cấp file không có công thức cho cơ quan thuế
2. Báo cáo cuối cùng (tức là báo cáo đã điều chỉnh) là số liệu cơ quan thuế sẽ lấy làm căn cứ. Như vậy, bạn biết là gửi file nào là đúng.
Cơ quan chức năng thường có thông báo trước cho bạn, bạn cần chuẩn bị xem lại hồ sơ, thậm chí nếu cần thiết phải nộp lại báo cáo nếu thấy báo cáo mình nộp bị sai.

www.vipatco.com.vn

Hix, nhưng cơ quan thuế xuống công ty mình làm việc rồi bạn ơi, nên mình chưa kịp nộp lại báo cáo điều chỉnh qua mạng, vậy giờ mình nên cung cấp cho họ file đã nộp cuối cùng qua mạng hay file chỉnh lại đúng nhưng chưa nộp qua mạng đây,
mình chỉ cung cấp cho họ file giá trị bằng cách past value thôi được không bạn, hay cung cấp cả sổ nhật khý chung và sổ cái để họ so sánh, vì từ sổ NKC nó nhảy qua sổ cái.

bạn trả lời giúp mình mình cảm ơn nhiều!

 

[giang2201]

1. Cơ quan thuế sẽ yêu cầu bạn cung cấp những sổ sách nào mà. Thông thường, bạn sẽ phải cung cấp cho họ tất cả các sổ (từng đầu TK như trên bảng CDPS), các sổ chi tiết đối tượng, chi tiết hàng hóa,.... Nói chung là toàn bộ hệ thống sổ sách bạn có
Mọi file bạn đều để ở dạng paste value.

2. Việc cung cấp file trước hoặc sau điều chỉnh tùy bạn chấp nhận lỗi nào: sai báo cáo hay sai sổ sách. Tôi không biết lỗi thực tế của bạn ntn nên không thể đưa ra lời khuyên chính xác cho bạn được.

 

[banglangtim09]

1. Cơ quan thuế sẽ yêu cầu bạn cung cấp những sổ sách nào mà. Thông thường, bạn sẽ phải cung cấp cho họ tất cả các sổ (từng đầu TK như trên bảng CDPS), các sổ chi tiết đối tượng, chi tiết hàng hóa,.... Nói chung là toàn bộ hệ thống sổ sách bạn có
Mọi file bạn đều để ở dạng paste value.

2. Việc cung cấp file trước hoặc sau điều chỉnh tùy bạn chấp nhận lỗi nào: sai báo cáo hay sai sổ sách. Tôi không biết lỗi thực tế của bạn ntn nên không thể đưa ra lời khuyên chính xác cho bạn được.


www.vipatco.com.vn

Dạ, cụ thể là như sau ạ : Năm 2010 em phát hiện sai sót ở năm 2009 và đã làm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN bổ sung cho năm 2009, nhưng không làm lại BCTC, năm 2010 em gộp chung phần điều chỉnh ở năm 2009 vào BCTC và sổ sách luôn, trên tờ khai quyết toán năm thuế TNDN năm 2010 loại phần đã đã quyết toán ở năm 2009 ra.
Nhưng bây giờ em làm lại lại sổ sách thì thấy có một số chỗ điều chỉnh sai. Cái đúng có số lãi ít hơn ạ.
Lỗi là em điều chỉnh vd như Nợ 1111/Có 331 nhưng thực tế là không cần điều chỉnh, và cái nữa là giá vốn tăng nhưng em đã điều chỉnh giảm.

 

[banglangtim09]

có bác nào có ý tưởng gì không giúp em với

 

[Viet Huong]

Khi đã có quyết định kiểm tra của CQT thì DN không được phép bổ sung, điều chỉnh số liệu nữa.
Số liệu phục vụ công tác kiểm tra phải khớp với những báo cáo đã được nộp. Và thông thường, để tránh người khác thay đổi dữ liệu không mong muốn, nên gửi dữ liệu dạng value.
Trong quá trình kiểm tra, quyết toán, phát hiện ra sai sót thì CQT sẽ yêu cầu DN giải trình. Mọi điều chỉnh sẽ được thống nhất giữa 2 bên trên biên bản và quyết định sau kiểm tra.

Bạn không cần nghiêm trọng hóa vấn đề như thế đâu. Cứ bình tĩnh phục vụ kiểm tra, cung cấp số liệu và giải trình khi được yêu cầu. Quan trọng là bạn nắm rõ số liệu mình làm, biết sao là sai / là đúng. CQT muốn làm gì cũng phải chiếu theo luật. Họ đâu đến nỗi chỉ con cún bảo bạn phải chấp nhận là con bò.

Chúc bạn trải nghiệm thành công kinh nghiệm này!

 

[banglangtim09]

Khi đã có quyết định kiểm tra của CQT thì DN không được phép bổ sung, điều chỉnh số liệu nữa.
Số liệu phục vụ công tác kiểm tra phải khớp với những báo cáo đã được nộp. Và thông thường, để tránh người khác thay đổi dữ liệu không mong muốn, nên gửi dữ liệu dạng value.
Trong quá trình kiểm tra, quyết toán, phát hiện ra sai sót thì CQT sẽ yêu cầu DN giải trình. Mọi điều chỉnh sẽ được thống nhất giữa 2 bên trên biên bản và quyết định sau kiểm tra.

Bạn không cần nghiêm trọng hóa vấn đề như thế đâu. Cứ bình tĩnh phục vụ kiểm tra, cung cấp số liệu và giải trình khi được yêu cầu. Quan trọng là bạn nắm rõ số liệu mình làm, biết sao là sai / là đúng. CQT muốn làm gì cũng phải chiếu theo luật. Họ đâu đến nỗi chỉ con cún bảo bạn phải chấp nhận là con bò.

Chúc bạn trải nghiệm thành công kinh nghiệm này!

Em cảm ơn chị ạ, hy vọng mọi chuyện sẽ tốt đẹp, bên thuế bảo em nộp bản sao BCTC cho họ, theo chị thì em có nên kèm theo bản quyết toán thuế TNCN và bản kê lương không ạ, vì em thấy họ cứ nhấn vào lương công nhân

 

[Quyên Pink]

cả nhà ơi cho e hỏi xíu ạ, em làm bên tổ chức sự kiện chơi gôn và các chương trình khác, hóa đơn đầu vào có danh mục và e hạch toán như sau : dịch vụ ăn uống - 6417, phí thuê xe chở đoàn khách - 632 , phí nhân viên phục vụ - 632, phí thuê giày, sân cỏ ...- 632, hàng hóa mua vào - 1561 .. vậy có đúng ko các bác ạ

 

[nmt001]

cả nhà ơi cho e hỏi xíu ạ, em làm bên tổ chức sự kiện chơi gôn và các chương trình khác, hóa đơn đầu vào có danh mục và e hạch toán như sau : dịch vụ ăn uống - 6417, phí thuê xe chở đoàn khách - 632 , phí nhân viên phục vụ - 632, phí thuê giày, sân cỏ ...- 632, hàng hóa mua vào - 1561 .. vậy có đúng ko các bác ạ

Dịch vụ ăn uống bạn cần tách ra phần cho CBNV và phần phục vụ khách hàng:
Phần cho CBNV thì hạch toán theo chi phí lương
Phần phục vụ khách hàng thì cho vào giá vốn

@nmt001 : Vui lòng không đưa link trang web tại khu vực trao đổi nghiệp vụ nhé.

 

[Quyên Pink]

tức là hóa đơn này tất cả các mục đó nằm trên 1 hóa đơn , hóa đơn do khách sạn xuất, trong đó có cả chi phí phục vụ cho khách hàng cả chi phí NVCB nhưng khách sạn xuất chung luôn thì e có thể đưa hết vào giá vốn có được không ạ,

 

[nmt001]

tức là hóa đơn này tất cả các mục đó nằm trên 1 hóa đơn , hóa đơn do khách sạn xuất, trong đó có cả chi phí phục vụ cho khách hàng cả chi phí NVCB nhưng khách sạn xuất chung luôn thì e có thể đưa hết vào giá vốn có được không ạ,

Tiêu dùng hết rồi thì cho vào giá vốn, k hạch toán vào 642, cũng k có nhập kho hàng hóa 156 nhé bạn!

 

[Quyên Pink]

bạn ơi vậy là dịch vụ ăn uống mình cho vào 632 luôn, thuê giầy, hàng hóa , sân cỏ,,,... phục vụ cho ever thì cứ cho hết vào giá vốn đúng ko ạ

 

[Viet Huong]

Em cảm ơn chị ạ, hy vọng mọi chuyện sẽ tốt đẹp, bên thuế bảo em nộp bản sao BCTC cho họ, theo chị thì em có nên kèm theo bản quyết toán thuế TNCN và bản kê lương không ạ, vì em thấy họ cứ nhấn vào lương công nhân

Ủa, em đang phải giải trình số liệu với cơ quan thuế mà cứ lăn tăn "có nên" gửi số liệu không, là sao? Em gửi số liệu không rõ ràng thì em càng mất quyền lợi, càng làm cho người ta nghi vấn thêm chứ không có nghĩa là không gửi thì họ không biết mình làm gì, sẽ cho qua.

Còn, họ nhấn mạnh số liệu gì thì đó là do từng lĩnh vực SXKD sẽ phát sinh rủi ro về thuế ở từng khoản mục hoặc do số liệu cụ thể của DN không rõ ràng khoản nào thì họ sẽ yêu cầu giải trình thêm... nên có thể giữa các DN khác nhau sẽ được yêu cầu khác nhau.

 

[Viet Huong]

Nhắc @Quyên Pink : Không chen ngang vào chủ đề của người khác mà không liên quan như thế này nhé.

 

[banglangtim09]

Ủa, em đang phải giải trình số liệu với cơ quan thuế mà cứ lăn tăn "có nên" gửi số liệu không, là sao? Em gửi số liệu không rõ ràng thì em càng mất quyền lợi, càng làm cho người ta nghi vấn thêm chứ không có nghĩa là không gửi thì họ không biết mình làm gì, sẽ cho qua.

Còn, họ nhấn mạnh số liệu gì thì đó là do từng lĩnh vực SXKD sẽ phát sinh rủi ro về thuế ở từng khoản mục hoặc do số liệu cụ thể của DN không rõ ràng khoản nào thì họ sẽ yêu cầu giải trình thêm... nên có thể giữa các DN khác nhau sẽ được yêu cầu khác nhau.

Chị ơi, em còn một thắc mắc nữa là năm 2009 em có lằm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN cho năm 2008, nhưng lại không làm BCTC bổ sung, em gộp chung phần điều chỉnh năm 2008 vào năm 2009 làm luôn nên dẫn đến cả 2 năm mục lợi nhuận ở Báo cáo KQKD khác với tờ khai quyết toán giờ thuế yêu cầu diều chỉnh nộp qua mạng, nhưng thuế đã đến đơn vị em sửa nộp lại liệu có không đúng quy định về nộp bổ sung không ??? Và em còn điều chỉnh thêm một chút có được không ?

 

[Viet Huong]

Chị ơi, em còn một thắc mắc nữa là năm 2009 em có lằm lại tờ khai quyết toán thuế TNDN cho năm 2008, nhưng lại không làm BCTC bổ sung, em gộp chung phần điều chỉnh năm 2008 vào năm 2009 làm luôn nên dẫn đến cả 2 năm mục lợi nhuận ở Báo cáo KQKD khác với tờ khai quyết toán giờ thuế yêu cầu diều chỉnh nộp qua mạng, nhưng thuế đã đến đơn vị em sửa nộp lại liệu có không đúng quy định về nộp bổ sung không ??? Và em còn điều chỉnh thêm một chút có được không ?

Họ chỉ cho phép nộp lại BCTC tương ứng với tờ khai quyết toán thuế TNDN đã nộp. => Em làm đúng như được yêu cầu.

 

[banglangtim09]

Họ chỉ cho phép nộp lại BCTC tương ứng với tờ khai quyết toán thuế TNDN đã nộp. => Em làm đúng như được yêu cầu.

Chị ơi, em làm BCTC phần thuế giống với tờ khai quyết toán thuế TNDN, nhưng em sửa lại tài khoản được không chị, vd: như lúc trước em định khoản phần điều chỉnh là TK 642, giờ em cho vào 632 được không chị, đồng nghĩa với việc em phải làm lại cả năm 2011 tiếp đó

 

[banglangtim09]

@Viet Huong
chị trả lời giúp em với ạ