Kê khai và điều chỉnh hóa đơn chiết khấu thương mại do hạch toán sai

[Hien]

Một câu hỏi của bạn Quần đùi rách trên WKTFB:
Chào cả web xin phép hỏi với ạ
- mình quên không kê khai 1 hóa đơn CHIẾT KHẤU THƯƠNG MẠI (hóa đơn riêng phần chiết khấu không, không có hàng hóa) Hóa đơn ngày 31/12/2013 giờ mình phát hiện ra hóa đơn này mình xử lý sao?
- Tiền chiết khấu là 150tr và đã được chuyển khoản vào tk công ty mình, định khoản năm 2013 cho khoản tiền đó kế toán cho vào doanh thu khác, hóa đơn thì không được định khoản vì quên.
- Cả nhà cho mình cách xử lý với ạ,
- Giờ em phải khai và định khoản hóa đơn sao ạ

 

[Deneveu]

"Tiền chiết khấu là 150tr và đã được chuyển khoản vào tk công ty mình, định khoản năm 2013 cho khoản tiền đó kế toán cho vào doanh thu khác, hóa đơn thì không được định khoản vì quên."
Cty bạn đã định khoản vào dthu khác rồi còn quên định khoản hoá đơn nữa là sao? Nếu định khoản hoá đơn thì bị trùng dthu rồi? Ý bạn nêu chưa rõ phần này.

 

[nhunhi186]

Cả nhà cho em hỏi ké, nếu không kê khai phần chiết khấu có bị phạt hoặc như nào ko ạ? Có văn bản nào quy định điều này không ạ?

 

[Hien]

Cả nhà cho em hỏi ké, nếu không kê khai phần chiết khấu có bị phạt hoặc như nào ko ạ? Có văn bản nào quy định điều này không ạ?

Nếu không kê khai thì bạn đã kê khai sai thuế GTGT, thuế TNDN và hạch toán sai, phải kê khai bổ sung điều chỉnh.
Nếu không tự giác kê khai bổ sung trước khi có quyết định thanh tra, kiểm tra thì sẽ bị phạt các lỗi: kê khai thiếu (hoặc nặng hơn là trốn thuế), tiền phạt nộp chậm. Ngoài ra còn có thể bị phạt vì sai sót trong hạch toán nữa (mặc dù hiện nay ít khi thực hiện chế tài này vì thẩm quyền cơ quan có quyết định kiểm tra không rõ rang, từ 2017 thuế có quyền kiểm tra kế toán).

 

[nhunhi186]

Nếu không kê khai thì bạn đã kê khai sai thuế GTGT, thuế TNDN và hạch toán sai, phải kê khai bổ sung điều chỉnh.
Nếu không tự giác kê khai bổ sung trước khi có quyết định thanh tra, kiểm tra thì sẽ bị phạt các lỗi: kê khai thiếu (hoặc nặng hơn là trốn thuế), tiền phạt nộp chậm. Ngoài ra còn có thể bị phạt vì sai sót trong hạch toán nữa (mặc dù hiện nay ít khi thực hiện chế tài này vì thẩm quyền cơ quan có quyết định kiểm tra không rõ rang, từ 2017 thuế có quyền kiểm tra kế toán).

Em cảm ơn ạ.