Thanh toán bù trừ khoản chi hộ

[thuyduong8511]

Chào cả nhà,
Cho em hỏi trường hợp sếp dùng thẻ ngân hàng đứng tên công ty để thanh toán cho mục đích cá nhân (em đã hạch toán Nợ 1388/có 1121), giờ sếp tự bỏ tiền túi để thanh toán chi phí công ty thì em có thể thực hiện bút toán bù trừ được không?:
Hạch toán Nợ 642/có 1388? hay phải làm rõ 2 bút toán riêng ah?
MOng cả nhà tư vấn giúp, em cảm ơn.

 

[Hien]

Chào cả nhà,
Cho em hỏi trường hợp sếp dùng thẻ ngân hàng đứng tên công ty để thanh toán cho mục đích cá nhân (em đã hạch toán Nợ 1388/có 1121), giờ sếp tự bỏ tiền túi để thanh toán chi phí công ty thì em có thể thực hiện bút toán bù trừ được không?:
Hạch toán Nợ 642/có 1388? hay phải làm rõ 2 bút toán riêng ah?
MOng cả nhà tư vấn giúp, em cảm ơn.

Có thể hạch toán bù trừ được nhưng chứng từ phải đầy đủ, rõ ràng.

 

[thuyduong8511]

Có thể hạch toán bù trừ được nhưng chứng từ phải đầy đủ, rõ ràng.

khoản nợ 1388 có phiếu thanh toán bằng thẻ và khoản nợ 642 thì có hóa đơn trực tiếp đã ok chưa ah?

 

[Hien]

khoản nợ 1388 có phiếu thanh toán bằng thẻ và khoản nợ 642 thì có hóa đơn trực tiếp đã ok chưa ah?

DN của em là DNTN hay công ty TNHH?

Để đầy đủ chứng từ thì nghiệp vụ 1 có thể làm thêm chứng từ cho giám đốc mượn tiền, nghiệp vụ 2 thêm chứng từ là Phiếu kế toán bù trừ thanh toán khoản cho vay.

 

[thuyduong8511]

DN của em là DNTN hay công ty TNHH?

Để đầy đủ chứng từ thì nghiệp vụ 1 có thể làm thêm chứng từ cho giám đốc mượn tiền, nghiệp vụ 2 thêm chứng từ là Phiếu kế toán bù trừ thanh toán khoản cho vay.

Dạ bên em là Cty TNHH ah, tại vấn đề là sếp cứ dùng thẻ nhiều lần trong tháng, nghĩa là Nợ của 642 sẽ đối ứng với rất nhiều có 138 đấy ah, ko lẽ cứ mỗi lần phát sinh khoản 138 nào cũng đều làm giấy mượn tiền sao ah?

 

[Hien]

Dạ bên em là Cty TNHH ah, tại vấn đề là sếp cứ dùng thẻ nhiều lần trong tháng, nghĩa là Nợ của 642 sẽ đối ứng với rất nhiều có 138 đấy ah, ko lẽ cứ mỗi lần phát sinh khoản 138 nào cũng đều làm giấy mượn tiền sao ah?

Về nguyên tắc phải tách biệt giữa chi tiêu của giám đốc với chi phí của công ty.
Trong trường hợp của bạn thì có thể làm hợp đồng cho giám đốc mượn tiền với hạn mức (kiểu vay theo hạn mức ở ngân hàng). Ở đây lưu ý nếu giám đốc mượn trong thời gian dài mà không tính lãi thì DN có thể bị áp lãi để tính thuế TNDN.

 

[thuyduong8511]

Về nguyên tắc phải tách biệt giữa chi tiêu của giám đốc với chi phí của công ty.
Trong trường hợp của bạn thì có thể làm hợp đồng cho giám đốc mượn tiền với hạn mức (kiểu vay theo hạn mức ở ngân hàng). Ở đây lưu ý nếu giám đốc mượn trong thời gian dài mà không tính lãi thì DN có thể bị áp lãi để tính thuế TNDN.

Dạ em hiểu rồi,cảm ơn chị đã tư vấn.

 

[Viet Huong]

Về nguyên tắc phải tách biệt giữa chi tiêu của giám đốc với chi phí của công ty.
Trong trường hợp của bạn thì có thể làm hợp đồng cho giám đốc mượn tiền với hạn mức (kiểu vay theo hạn mức ở ngân hàng). Ở đây lưu ý nếu giám đốc mượn trong thời gian dài mà không tính lãi thì DN có thể bị áp lãi để tính thuế TNDN.

Dạ bên em là Cty TNHH ah, tại vấn đề là sếp cứ dùng thẻ nhiều lần trong tháng, nghĩa là Nợ của 642 sẽ đối ứng với rất nhiều có 138 đấy ah, ko lẽ cứ mỗi lần phát sinh khoản 138 nào cũng đều làm giấy mượn tiền sao ah?

Chỉ cần theo dõi như khoản tạm ứng thông qua TK141 rồi thu hoàn ứng lại bằng tiền mặt hoặc là được, các bạn ơi. Vay / mượn chi cho phức tạp - Công ty tư nhân mà. Các khoản chi phí thì cứ làm đầy đủ chứng từ và phiếu chi tiền mặt. => Sau đó đối trừ các khoản tiền này với nhau để biết sẽ phải hoàn lại tiền hay thu thêm từ GĐ để xử lý thôi.

 

[Hien]

Chỉ cần theo dõi như khoản tạm ứng thông qua TK141 rồi thu hoàn ứng lại bằng tiền mặt hoặc là được, các bạn ơi. Vay / mượn chi cho phức tạp - Công ty tư nhân mà. Các khoản chi phí thì cứ làm đầy đủ chứng từ và phiếu chi tiền mặt. => Sau đó đối trừ các khoản tiền này với nhau để biết sẽ phải hoàn lại tiền hay thu thêm từ GĐ để xử lý thôi.

Làm thủ tục tạm ứng và thanh toán tạm ứng là một giải pháp hay. Tuy nhiên trong trường hợp này việc tạm ứng và thanh toán tạm ứng sẽ không đúng với các nguyên tắc kế toán của TK 141. Có thể khi thanh kiểm tra cán bộ thuế cho qua vì nói chung không trọng yếu. Tuy nhiên nếu công ty cứ đi vay để hoạt động rồi tạm ứng cho giám đốc rất nhiều mà lâu không thanh toán thì có thể bị áp là cho vay và tính lãi.

 

[lan01072015]

Dạ, còn công ty em thì sếp nộp tiền vào tk công ty bằng tk cá nhân em đk N112 C111 ( nộp tiền vào tk cty để thanh toán cho khách hàng) và rút tiền gửi công ty về tk cá nhân em đk N111 C112 ( khách hàng thanh toán nên sếp rút tiền gửi về nhập quỹ nhưng lại dùng tk cá nhân) thì có được không ạ hay mình phải thông qua tk 1388, 3388 ạ. Vì nghiệp vụ như vậy trong tháng xảy ra cũng nhiều ạ.
Em cảm ơn

 

[lan01072015]

@Hien giúp em với
Công ty em thì giám đốc nộp tiền vào tk công ty bằng tk cá nhân em đk N112 C111 ( nộp tiền vào tk cty để thanh toán cho khách hàng, thay vì dùng giấy nộp tiền vào tk công ty thì GĐ lại dùng tk cá nhân để nộp tiền, nội dung diển giải trên chứng từ giao dịch là Nguyễn A nộp vào tk công ty).
Và rút tiền gửi công ty về nhập quỹ nhưng lại dùng tk cá nhân của GĐ để giao dịch, em đk N111 C112 ( khách hàng thanh toán nên GĐ rút tiền gửi về nhập quỹ nhưng lại dùng tk cá nhân, nội dung diển giải trên chứng từ giao dịch là Nguyễn A rút tiền gửi )
E đk như vậy có được không ạ hay mình phải thông qua tk 1388, 3388 ạ. Vì nghiệp vụ như vậy trong tháng xảy ra cũng nhiều ạ.
Em cảm ơn

 

[Hien]

@Hien giúp em với
Công ty em thì giám đốc nộp tiền vào tk công ty bằng tk cá nhân em đk N112 C111 ( nộp tiền vào tk cty để thanh toán cho khách hàng, thay vì dùng giấy nộp tiền vào tk công ty thì GĐ lại dùng tk cá nhân để nộp tiền, nội dung diển giải trên chứng từ giao dịch là Nguyễn A nộp vào tk công ty).
Và rút tiền gửi công ty về nhập quỹ nhưng lại dùng tk cá nhân của GĐ để giao dịch, em đk N111 C112 ( khách hàng thanh toán nên GĐ rút tiền gửi về nhập quỹ nhưng lại dùng tk cá nhân, nội dung diển giải trên chứng từ giao dịch là Nguyễn A rút tiền gửi )
E đk như vậy có được không ạ hay mình phải thông qua tk 1388, 3388 ạ. Vì nghiệp vụ như vậy trong tháng xảy ra cũng nhiều ạ.
Em cảm ơn

Công ty của bạn là công ty loại nào? TNHH hay DNTN. Nếu DNTN thì cứ ghi vào 411 vì Luật DN cho phép tăng giảm vốn thoả mái và không cần đăng ký lại (chỉ khi giảm thấp hơn số vốn đã đăng ký mới cần đăng ký lại).
Dùng tài khoản cá nhân để rút và gửi tiền mà hạch toán qua 111 là không hợp lý rồi.

 

[lan01072015]

Dạ, cty tnhh ạ, vậy em phải hạch toán thông qua tk 138, và 338 ạ.
Các năm trước kế toán cũng hạch toán qua 111 hết ạ.
Em cảm ơn @Hien