Trường hợp này là của cty mẹ, còn mình chỉ làm ở CN, mình có hỏi lại cụ thể trường hợp này: Bên mình cung cấp dịch vụ cho bên kia từ tháng 10/2015 đến hết 2016. Bên kia muốn bên mình xuất hd 1 lần vào ngày 05/01/2016 luôn 15 tháng. Bên mình có nói là ko được, bên mình chỉ xuất tháng 10+11+12/2015 vào tháng 12/2015, còn năm 2016 sẽ xuất vào tháng 1/2016. Bên kia ko chịu và chỉ nói làm hd 1 lần vào năm 2016 và nếu cty mình ko làm được thì kết thúc hợp đồng vào tháng 12/2015. Nếu xuất luôn cả 3 tháng năm 2015 vào năm 2016 thì có được ko bạn, thuế có xem mình là trốn thuế ko, vì bên mình phải đóng VAT và doanh thu tháng 10+11+12/2015 có được ghi nhận vào 2015 không
Dịch vụ của bạn là liên tục từ tháng 10/2015 đến tháng 12/2016 à? Xuất hóa đơn GTGT vào tháng 01 năm 2016 cũng không sao nếu bên bạn đồng ý.
Khi cơ quan thuế kiểm tra thuế năm 2015, (ví dụ kiểm tra trong năm 2016) họ sẽ xem cả tờ khai thuế của năm 2016 để tìm phần doanh thu của năm 2015 mà bạn kê khai vào năm 2016 (trường hợp như của bạn đó!) để kiểm tra còn sót khoản doanh thu nào của năm 2015 không.
Và nếu năm 2016 bạn mới xuất hóa đơn cho hoạt động đã được cung ứng trong tháng 10, tháng 11 năm 2015 thì bạn lại cũng vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn.
Bạn nói sếp bạn cân nhắc lựa chọn, biết đâu sếp bạn lại chọn phương án của khách hàng sau khi suy nghĩ về lợi ích của việc thực hiện hợp đồng, lúc đó thì bạn có cơ sở để giải trình với lão đó về các vấn đề có thể xảy ra hoặc xảy ra khi cơ quan thuế kiểm tra. Có thể ảnh hưởng của việc này cũng quá bé
(gồm phạt + lãi, có thể phải nộp bù thuế GTGT đầu ra nếu T10,T11,T12 số còn được khấu trừ không bù hết được cho số thuế GTGT đầu ra kia trong từng tháng đó; tất nhiên đã nộp thì sẽ được trừ vào thuế GTGT đầu ra khi khai hóa đơn xuất kia) so với lợi ích của việc thực hiện hợp đồng. Chuẩn xác ra, bạn hoàn toàn có thể ước tính số tiền thuế phạt (dẫu sao cũng là có thể bị phạt thôi nhé, yên tâm đi) để lão sếp cân nhắc lựa chọn
