Thời điểm xuất hóa đơn và giao hàng

[Nga Hoàng 22]

Anh chị cho em hỏi chút ạ.
Bên em có 1 hợp đồng từ năm 2014. bên khách hàng đã đặt cọc cho bên em 800tr. sau đó bên họ gặp vấn đề nên tạm hoãn ngày nhận hàng. thực tế giao hàng, và biên bản giao nhận hàng là tháng 10/2015. tình hình là cuối năm 2014 bên khách hàng đã nhờ bên em xuất hóa đơn để hợp lí phần 800 tr đưa vào chi phí. bên em cũng đã xuất rồi. sang năm 2015 giao hàng bên em có 1 mặt hàng giao ít hơn so với hợp đồng. bây giờ khách hàng đề nghị bên em sẽ xuất hóa đơn trả lại phần dư cho bên em của mặt hàng này.
Vậy bên em sẽ phải giải quyết thế nào ạ. em sợ sẽ bị thuế hỏi là tại sao biên bản giao nhận là 2015 trong khi hóa đơn là 2014/.
Cảm ơn anh chị ạ.

 

[Kin7]

Bạn đã xử lý thì phải xử lý cho sạch.
HĐ xuất 2014 thì ko được để BB bàn giao 2015.
Mình nói thể bạn tự hiểu để làm.

 

[vudt]

Anh chị cho em hỏi chút ạ.
Bên em có 1 hợp đồng từ năm 2014. bên khách hàng đã đặt cọc cho bên em 800tr. sau đó bên họ gặp vấn đề nên tạm hoãn ngày nhận hàng. thực tế giao hàng, và biên bản giao nhận hàng là tháng 10/2015. tình hình là cuối năm 2014 bên khách hàng đã nhờ bên em xuất hóa đơn để hợp lí phần 800 tr đưa vào chi phí. bên em cũng đã xuất rồi. sang năm 2015 giao hàng bên em có 1 mặt hàng giao ít hơn so với hợp đồng. bây giờ khách hàng đề nghị bên em sẽ xuất hóa đơn trả lại phần dư cho bên em của mặt hàng này.
Vậy bên em sẽ phải giải quyết thế nào ạ. em sợ sẽ bị thuế hỏi là tại sao biên bản giao nhận là 2015 trong khi hóa đơn là 2014/.
Cảm ơn anh chị ạ.

Bạn có thể mô tả rõ hơn được không?

 

[Lê Thị Lan Nhi]

Moi nguoi cho em hoi muon theo doi bai viet hay thong tin moi cua dien dan qua mail thi mình phai lam the nao; thuc hien thao tac sao; cam on anh/chi va cac ban nhieu nha

 

[To Nhu Ngoc]

Moi nguoi cho em hoi muon theo doi bai viet hay thong tin moi cua dien dan qua mail thi mình phai lam the nao; thuc hien thao tac sao; cam on anh/chi va cac ban nhieu nha

Theo dõi bài viết thì đơn giản. Khi bạn muốn theo dõi bài nào thì trên đầu trang của bài viết có mục (Theo dõi chủ đề) bạn kích vào đó rồi chọn: "nhận email thông báo".

 

[Nga Hoàng 22]

Bạn có thể mô tả rõ hơn được không?

Là như thế này ạ. công ty em đã kí hợp đồng với khách hàng vào tháng 04/2014 sẽ giao 3 mặt hàng. khách hàng chuyển cho bên em 800 tr để đặt cọc. 12/2014 bên em đã xuất cho khách 1 hóa đơn 800tr để khách hàng kê chi phí ( cái này sếp em ok và kế toán cũ làm). hóa đơn này xuất mặt hàng a với số lượng la 1000 cái ( theo hợp đồng). đên tháng 10/2015 bên em thực tế giao hàng. nhưng theo phụ lục hợp đồng và biên bản giao hàng thì mặt hàng a này chỉ giao 800 ( giảm 200 so với hợp đồng và hóa đơn đã xuất). khách hàng đề nghị sẽ xuất hóa đơn trả lại 200 hàng a này. bây giờ em không biết làm sao cho hợp lí.

 

[vudt]

Được bạn à, nếu 2 bên đồng ý.
Vấn đề còn lại là xử lý sao cho hợp lý về mặt chứng từ và hạch toán mà thôi.
Bạn căn cứ mình đã hạch toán việc xuất hóa đơn ntn ? Chắc bên bạn mới kê khai thuế đầu ra cho năm 2014 thôi đúng không?
Đây là một khoản doanh thu, bên bạn đã hạch toán chi phí tương ứng ra sao rồi? Hay lại đang treo dạng hóa đơn dịch vụ và chưa hạch toán giá vốn hàng hóa?
Nếu chưa hạch toán giá vốn. Bạn nói khách hàng ký hoặc bên bạn làm biên bản giao hàng (đối phó) cho hóa đơn đó. Chưa kiểm tra thuế thì ta đơn giản gửi lại BCTC và quyết toán thuế TNDN.
Nếu đã kiểm tra quyết toán thuế TNDN thì chi phí của khoản doanh thu này sẽ không được đưa vào chi phí được trừ nữa (không đưa vào chi phí được năm 2015 nữa nhé, mà ghi nợ tk 421..hoặc lập phiếu xuất kho đưa vào chi phí giá vốn nhưng không đưa vào chi phí được trừ cho năm 2015.)
Trong hai trường hợp này (đã kiểm tra và chưa kiểm tra thuế), bạn ghi nhận giá gốc hàng trả lại bằng giá chưa thuế trên hóa đơn xuất trả (vì chốt giá vốn, doanh thu theo hóa đơn 2014 rồi, giờ chỉ coi nó là một hóa đơn đầu vào thôi).
Việc bù trừ công nợ như bình thường. Bạn lưu ý, chi phí được trừ, giá gốc hàng trả lại.
Nếu bạn có thắc mắc thêm có thể email. Mình sẵn lòng trả lời