L
Lê thị Kim Ngân vt
Guest
- 12/11/15
- 6
- 0
- 1
- 38
Em chào cả nhà. Em đang có vấn đề rắc rối nhờ cả nhà gỡ giúp ạ. Công ty em tháng 9,10,11 năm 2014 kê khai thuế bị sai cụ thể là: kê khai nhầm tháng 9 VAT đầu vào tăng 10623 đồng. ko phát sinh thuế đầu ra.
Tháng 10: Kê khai nhầm VAT đầu vào tăng 14.873 đồng, không phát sinh thuế đầu ra.
Tháng 11: kê khai nhầm VAT đầu vào: 11.898 đồng. Có phát sinh nộp thuế đầu ra.
Khi đó, số tiền thuế đầu vào của tháng 9,10 sẽ được khấu trừ vào tháng 11 để giảm thuế GTGT phải nôp.
Năm 2015, em phát hiện ra sai xót em định làm điều chỉnh như sau:
1. điều chỉnh thuế GTGT tháng 9 giảm thuế GTGT còn được khấu trừ: 10.623đ
2. điều chỉnh thuế GTGT tháng 10 giảm thuế GTGT còn được khấu trừ: 14.873đ
3. điều chỉnh thuế GTGt đầu vào tháng 11 làm tăng số thuế phải nộp: 11.898 đồng -> đi nộp thuế và nộp phạt chậm nộp.
4. Trên chỉ tiêu 38 của kỳ kê khai hiện tại em nhập
10.623+14.873)đ
Caca anh chị cho em hỏi em làm như vậy có đúng không? và trường hợp này thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của tháng 9,10 em đã khấu trừ vào tháng 11 thì điều chỉnh như thế nào? vì khi điều chỉnh tháng 9,10 thì ko phát sinh nộp thuế nhưng tháng 11 thì phát sinh thuế phải nộp sau khi đã khấu trừ thuế đầu vào của cả tháng 9, 10 trong đó có số tiền kê khai sai.
Tháng 10: Kê khai nhầm VAT đầu vào tăng 14.873 đồng, không phát sinh thuế đầu ra.
Tháng 11: kê khai nhầm VAT đầu vào: 11.898 đồng. Có phát sinh nộp thuế đầu ra.
Khi đó, số tiền thuế đầu vào của tháng 9,10 sẽ được khấu trừ vào tháng 11 để giảm thuế GTGT phải nôp.
Năm 2015, em phát hiện ra sai xót em định làm điều chỉnh như sau:
1. điều chỉnh thuế GTGT tháng 9 giảm thuế GTGT còn được khấu trừ: 10.623đ
2. điều chỉnh thuế GTGT tháng 10 giảm thuế GTGT còn được khấu trừ: 14.873đ
3. điều chỉnh thuế GTGt đầu vào tháng 11 làm tăng số thuế phải nộp: 11.898 đồng -> đi nộp thuế và nộp phạt chậm nộp.
4. Trên chỉ tiêu 38 của kỳ kê khai hiện tại em nhập
10.623+14.873)đCaca anh chị cho em hỏi em làm như vậy có đúng không? và trường hợp này thuế GTGT đầu vào được khấu trừ của tháng 9,10 em đã khấu trừ vào tháng 11 thì điều chỉnh như thế nào? vì khi điều chỉnh tháng 9,10 thì ko phát sinh nộp thuế nhưng tháng 11 thì phát sinh thuế phải nộp sau khi đã khấu trừ thuế đầu vào của cả tháng 9, 10 trong đó có số tiền kê khai sai.
