Hỏi về thủ tục khi xuất HD cho DN KCX.

[HuyTong74]

Chào các bạn lời đầu tiên cho mình gửi lời chúc sức khỏe đến tất cả các Anh, Chị, Em trong webketoan ạ, và hnay mình có câu hỏi mong là các Anh, chị có kinh nghiệm giải đáp giúp mình ạ.
Công ty Mình là cty chuyển phát nhanh và trong nam 2011 mình có xuất cho 1 khách hàng nằm trong kcx HD VAT = 0, và trong năm nay bên mình quyết toán thuế thì nv bên thuế. đòi truy thu 10% VAT cho những HD mà mình xuất cho cty nằm trong kcx ( khách hàng của cty mình ) họ đưa ra lý do là do bên mình không có tờ khai hải quan, vậy cho mình hỏi là họ nói như vậy có đúng không ? và mình có thể giải trình bằng cách nào cho hợp lý ạ ? Cám ơn mọi người đã bỏ tí thời gian xem qua ạ.

 

[kutjt]

đúng rồi b ah, với những KH nằ trong KCX cần phải có tờ khai

 

[ngannhat]

doanh nghiệp bán hàng cho các doanh nghiệp trong khu chế xuất thì được áp dụng mức thuế suất là 0%. Tuy nhiên để được áp dụng mức thuế suất 0% doanh nghiệp phải đảm bảo một số điều kiện nhất định.
Thông tư 219/2013/TT-BTC tại Điều 9, Khoản 2 quy định về điều kiện hưởng thuế suất 0% như sau:
“a) Đối với hàng hoá xuất khẩu:
– Có hợp đồng bán, gia công hàng hoá xuất khẩu; hợp đồng uỷ thác xuất khẩu;
– Có chứng từ thanh toán tiền hàng hoá xuất khẩu qua ngân hàng và các chứng từ khác theo quy định của pháp luật;
– Có tờ khai hải quan theo quy định tại khoản 2 Điều 16 Thông tư này.”
Căn cứ theo quy định trên doanh nghiệp để được hưởng thuế suất 0% đối với hàng hóa xuất khẩu thì doanh nghiệp phải có đầy đủ các chứng từ như:
+ Hợp đồng bán, gia công hàng hóa xuất khẩu, hợp đồng ủy thác xuất khẩu.
+ Có chứng từ thanh toán tiền hàng xuất khẩu.
+ Có tờ khai hải quan.
Trường hợp doanh nghiệp thiếu một trong các chứng từ trên thì áp dụng mức thuế suất như thế nào?
– Nếu doanh nghiệp thiếu tờ khai hải quan thì hàng hóa bán vào khu chế xuất sẽ phải tính theo mức thuế suất là 10% và thuế giá trị gia tăng đầu vào được khấu trừ.

 

[HuyTong74]

Nhưng mình đọc trong thông tu TT129BTC thì có 1 khoản viết vầy :
Riêng các trường hợp sau không cần tờ khai hải quan:
- Đối với cơ sở kinh doanh xuất khẩu dịch vụ, phần mềm qua phương tiện điện tử thì không cần có tờ khai hải quan. Cơ sở kinh doanh phải thực hiện đầy đủ các quy định về thủ tục xác nhận bên mua đã nhận được dịch vụ, phần mềm xuất khẩu qua phương tiện điện tử theo đúng quy định của pháp luật về thương mại điện tử.

 

[HuyTong74]

Và bên mình chỉ cung cấp dịch vụ cho KH là cty nằm trong kcx thôi mà.