Tỷ giá ngoại tệ

[Maruko90]

Chào cả nhà, cả nhà có thể giải đáp giúp em vấn đề này với:
Ngày 04/05: khách hàng thanh toán tiền hàng cho bên e: 20.000USD TG 21.520 có ps chênh lệch tỷ giá so với ngày ghi nhận nợ
ngày 24/06: lãi ngân hàng: 10USD TG 21.290
ngày 5/8: bên em bán 20.010USD này cho ngân hàng chuyển tiền qua tk vnd.
vấn đề ở đây là: tại cuối ngày 24/06:
nguyên tệ là 20.010usd = 420.810.000vnd (số này căn cứ theo sổ ngân hàng trong phần mềm kế toán ghi nhận)
khi ngân hàng mua usd thì 20.010usd = 420.900.000vnd.
vậy e ghi nhận tỷ giá xuất usd lúc này là ntn: có phải là lấy tỷ giá bình quân của 2 ngày trước khi bán usd?

 

[Hien]

Chào cả nhà, cả nhà có thể giải đáp giúp em vấn đề này với:
Ngày 04/05: khách hàng thanh toán tiền hàng cho bên e: 20.000USD TG 21.520 có ps chênh lệch tỷ giá so với ngày ghi nhận nợ

Nợ 112: Tỷ giá mua tại ngày thu tiền
Có 131: Tỷ giá ghi sổ phải thu (tỷ giá tại ngày cho nợ hoặc cuối kỳ trước)
Có 515/Nợ 635: CL

ngày 24/06: lãi ngân hàng: 10USD TG 21.290

Nợ 112/Có 515: Tỷ giá mua

ngày 5/8: bên em bán 20.010USD này cho ngân hàng chuyển tiền qua tk vnd.

Nợ 1121: Tỷ giá mua của ngân hàng
Có 1122: Tỷ giá ghi sổ
Có 515/Nợ 635: CL

vấn đề ở đây là: tại cuối ngày 24/06:
nguyên tệ là 20.010usd = 420.810.000vnd (số này căn cứ theo sổ ngân hàng trong phần mềm kế toán ghi nhận)
khi ngân hàng mua usd thì 20.010usd = 420.900.000vnd.
vậy e ghi nhận tỷ giá xuất usd lúc này là ntn: có phải là lấy tỷ giá bình quân của 2 ngày trước khi bán usd?

Tỷ giá ghi sổ là tỷ giá bình quân đang trên sổ kế toán tại ngày xuất USD bán (420.810.000/20.010).

 

[Maruko90]

Chào chị Hiền!
Em đã đọc bài hướng dẫn của chị, e có thắc mắc chỗ này 1 xíu:
Khi tính tỷ giá xuất để bán usd cho ngân hàng = 420.810.000/20.010usd
lúc này usd là 20.010 = 20.000usd+10usd
nhưng 420.810.000 có bao gồm tiền lãi tỷ giá ở nghiệp vụ ngày 04/05: lúc này lãi tỷ giá thì không phát sinh tiền usd nhưng lại có tiền vnd.
vậy khi tính tỷ giá ngày 05/08 e được tính cả tiền lãi tỷ giá này vào luôn hả chị?

 

[Hien]

Chào chị Hiền!
Em đã đọc bài hướng dẫn của chị, e có thắc mắc chỗ này 1 xíu:
Khi tính tỷ giá xuất để bán usd cho ngân hàng = 420.810.000/20.010usd
lúc này usd là 20.010 = 20.000usd+10usd
nhưng 420.810.000 có bao gồm tiền lãi tỷ giá ở nghiệp vụ ngày 04/05: lúc này lãi tỷ giá thì không phát sinh tiền usd nhưng lại có tiền vnd.
vậy khi tính tỷ giá ngày 05/08 e được tính cả tiền lãi tỷ giá này vào luôn hả chị?

Tỷ giá ghi sổ bình quân là tỷ giá đang trên sổ kế toán của TK 1122 thôi, cần gì phải suy nghĩ lăn tăn nhiều.

Cứ lấy số dư 1122 = VND chia cho số dư theo nguyên tệ là được tỷ giá ghi sổ bình quân.

 

[Maruko90]

dạ e cảm ơn chị nhiều ạ