Cần giúp đỡ kinh nghiệm: Xử lý số liệu hàng tồn kho nhưng thực chất không còn trong kho

[tristantnguyen]

Chào mọi người, mình mới vào làm trong DN xây dựng cầu đường nên kinh nghiệm còn non kém quá. Mọi người giúp mình với...

Trường hợp thế này: Do bên mình thi công công trình tái lập mặt đường nên có phát sinh vật tư: Bê tông nhựa nóng. Trên thực tế: số lượng bê tông nhựa nóng mình phải tái lập mặt đường là 10 tấn (trong đó bao gồm 8 tấn đã hoàn công - chấp nhận thanh toán của Chủ đầu tư (CĐT); và 2 tấn phát sinh do yêu cầu của các hộ dân trong đoạn đường làm là phải trải nhựa lại - vì bên mình là DN nhà nước nên bắt buộc phải làm khi có đơn yêu cầu => Tuy nhiên, chủ đầu tư lại không chấp nhận thanh toán phần phát sinh này).

Do đó, khi làm hồ sơ thanh quyết toán mình bị tồn kho 2 tấn bê tông nhựa nóng trên sổ sách (số liệu) nhưng về mặt thực tế bên mình không còn tồn kho vật tư này.

Khi thanh toán thì CĐT chỉ chấp nhận TT 8 tấn, nhưng 2 tấn còn lại không chấp nhận TT.

Do mình mới làm nên chưa biết phải hạch toán như thế nào, còn số lượng vật tư tồn lại không có trong kho thì phải làm như thế nào đây mọi người ơi?

Tình huống này nan giải quá nên mình nhờ các bạn nào có kinh nghiệm trong ngành KTXD cầu đường chỉ giáo giúp.
Rất chân thành biết ơn các bạn.

 

[TungNhiYB]

Có sử dụng tiếp cho công trình khác được không?

Khối lượng bê tông thực tế phát sinh cho hoạt động của công trình thì cứ xuất kho bình thường. Đây chỉ là vấn đề bên kia không chịu thanh toán cho Công ty bạn. Coi như lỗ khoản đó thôi!

Hồ sơ quyết toán để bạn ghi nhận doanh thu. Còn khoản bạn bỏ ra thì ghi nhận chi phí.

 

[TIểu Tử]

Xin phép theo dõi

 

[tristantnguyen]

Cám ơn bạn đã quan tâm và chỉ giáo!

bạn ơi, bên đó chấp nhận tồn kho cho công trình khác, tuy nhiên họ lý giải rằng nếu 2 Công trình cùng làm song song thì được, còn thời điểm khác nhau thì không được, vì tính chất của loại vật tư này là phải sử dụng liền, nếu không sử dụng thì xem như đổ đi, không thể sử dụng cho CT khác mà cách sau đó 1,2 tháng. Vậy mới chết chứ. Nhưng nếu xuất kho hết như vậy thì khi hạch toán phần mềm KT sẽ xuất dư KL TT, như vậy thì không phù hợp, chi phí và cách hạch toán cụ thể khi đó là như thế nào?

 

[HO Anh Hue]

Cám ơn bạn đã quan tâm và chỉ giáo!

bạn ơi, bên đó chấp nhận tồn kho cho công trình khác, tuy nhiên họ lý giải rằng nếu 2 Công trình cùng làm song song thì được, còn thời điểm khác nhau thì không được, vì tính chất của loại vật tư này là phải sử dụng liền, nếu không sử dụng thì xem như đổ đi, không thể sử dụng cho CT khác mà cách sau đó 1,2 tháng. Vậy mới chết chứ. Nhưng nếu xuất kho hết như vậy thì khi hạch toán phần mềm KT sẽ xuất dư KL TT, như vậy thì không phù hợp, chi phí và cách hạch toán cụ thể khi đó là như thế nào?

Tập hợp Chi phí là theo thực tế sử dụng có thể so với DT ít hơn ( tiết kiệm, lãi ) Nhiều hơn ( lảng phí, lỗ ) nếu vượt ĐM phải giải trình lý do để được đưa vào chi phí hay không ...
Trường hợp của bạn vì quá nặng về vấn đề so sánh với DT để xuất NVL là chưa đúng với QĐ về HT kế toán, nhất là BT nhựa nóng thì làm gì có tồn kho

 

[tristantnguyen]

bạn ơi. Mình mới vào cty, bắt phải tổng hợp HĐ, nhưng HĐ là do bộ phận kỹ thuật đem về và khi đụng chuyện hỏi ra thì được trả lời như vậy, nên mình không biết ất giáp mô tê gì cả, bây giờ chỉ cắm đầu đi xử lý thôi, vì là chưa có kinh nghiệm nên mới lên đây nhờ các bạn tư vấn cách giải quyết chứ không phải nghe mấy bạn dạy đời đâu, cám ơn các bạn đã quan tâm và xin lỗi các bạn đã có kinh nghiệm, không muốn chỉ mà chỉ lên mặt dạy đời.

 

[tristantnguyen]

àh. phiền các bác khi trả lời thì cho mình biết rõ cách hạch toán như thế nào nhé. Vì mình đang vướng cách hạch toán nên bí quá các bạn ơi... hic hic