anh chị nào định khoản dùm em mới

[mạn châu sa]

1: Công ty em kí hợp đồng với khách nước ngoài A
+ Gía trị hang 7560 USD
- Ngày 04/05/2015
+Khách hang A thanh toán tiền 7560 USD
Giấy báo có : Tiền về tới tài khoản ngân hang 7531 USD ( Tỉ giá ngân hang mua 21570 USD, trên sổ phụ không thể hiện bị trừ phí)
giấy báo Nợ : Tiền về ngân hang ngân hàng bên cty e trừ phí 4,15USD) Tỉ giá ngân hàng 21570 USD
- Ngày 30/05
Bên em xuất hàng cho bên Khách nước ngoài A
Trên tờ khai hải quan : 7560 USD * 21770 USD ( Hải quan cân đo), tỉ giá ngân hàng 21760 USD
2: Công ty em kí hợp đồng khách nước ngoài B trị giá lô hang 7480USD
- Ngày 30/05
Khách thanh toán tiền (Không biết khách thanh toán bao nhiêu)
Giấy báo có: Tiền về tới tài khoản ngân hang 7588 USD( Tỉ giá ngân hang mua 21760 USD)
Giấy báo nợ : tiền về tới tài khoản ngân hang trừ phí 4,17 USD Tỉ giá ngân hang 21760 USD
- Ngày 11/06/2015
CTY xuất hàng
Trên tờ khai hải quan : 7480 USD *21780 USD ( Hải quan cân do ) Tỉ giá ngân hàng 21740 USD
- Ngày 17/06/2015
Cty e bán tiền USD Sang tài khoản VNĐ
Bán 15000 USD Tỉ giá ngân hang mua 21750 USD

 

[mạn châu sa]

hlep me

 

[Ngoc Candy]

Có phải là phí ngân hàng bên cty bạn chịu???
Nếu như vậy với Khách hàng A thì họ vẫn thanh toán thiếu tiền cho bên bạn ak???

 

[mạn châu sa]

họ trả đủ ak nhưng bị ngân hàng nước ngoài trừ phí xong về tới tài khoản cty bị ngân hàng tech trừ phí tiếp

 

[mạn châu sa]

Có phải là phí ngân hàng bên cty bạn chịu???
Nếu như vậy với Khách hàng A thì họ vẫn thanh toán thiếu tiền cho bên bạn ak???

Câu 1:
- Ngày 4/5
Nợ 1122: 7.531 x 21.570
Nợ 635:29 x 21.750
Có 131: 7.560 x 21.570
- Ngày 30/05
Nợ 131: 7.560 x 21.550
Nợ 635: 7.560 x 200
Có 511: 7.560 x 21.770
Câu 2:
- Ngày 30/05
Nợ 1122: 7.588 x 21.760
Có 131: 7.588 x 21.760
- Ngày 11/06
Nợ 131: 7.480 x 21.760
Nợ 635: 7.480 x 20
Có 511: 7.480 x 21.780
 Khách hàng này đang còn treo tiền đó ( 7.588 – 7.480)
Câu 3:
Nợ 1121: 15.000 x 21.750
Có 1122: (7.531 x 21.570) + (7.469 x 21.760)
Có 515: (7.531x(21.750 – 21.570)) + (7.469 x (21.750 – 21.760
em định khoản như thế đúng ko ạ

 

[Ngoc Candy]

1	Ngày 04/05
	Nợ TK 112	7531 x 21570	162,443,670
	Nợ TK 642	29 x 21570	625,530
	Có TK 131	7560*21570	163,069,200
	Toàn bộ Phí chuyển tiền bên bán chịu
	Ngày 30/05
	Nợ TK 131	7560*21570	163,069,200
	Có TK 511	7560*21570	163,069,200
	Không phát sinh chênh lệch tỷ giá
2	Cần có chứng từ chuyển tiền của bên cty B để xác định khoản phí bị trừ tại ngân hàng nước ngoài
	Định khoản tương tự, không phát sinh chênh lệch tỷ giá
	Tùy 2 bên thỏa thuận về việc xử lý khoản trả thừa này để định khoản
	Nhưng cần xác định chắc chắn là trả thừa hay không? Đối chiếu vs bên B, vs hợp đồng
3	Nợ TK 112 (VND)	15000 x tỷ giá thực tế
	Nợ TK 635	nếu lỗ
	Có TK 112 (USD)	15000 x tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền
	Có TK 515	nếu lãi
	Giả dụ trường hợp ngoài các nghiệp vụ trên không phát sinh nghiệp vụ nào khác
	Nợ TK 112 (VND)	15000 x 21750	326,250,000
	Có TK 112 (USD)	15000 x 21665	324,975,000
	Có TK 515	15000 x (21750 - 21665)	1,275,000

[TBODY] [/TBODY]

Đây là ý kiến của mình, mong được trao đổi cùng mọi người để tìm ra hướng giải quyết phù hợp!

 

[Ngoc Candy]

Câu 1:
- Ngày 4/5
Nợ 1122: 7.531 x 21.570
Nợ 635:29 x 21.750
Có 131: 7.560 x 21.570
- Ngày 30/05
Nợ 131: 7.560 x 21.550
Nợ 635: 7.560 x 200
Có 511: 7.560 x 21.770
Câu 2:
- Ngày 30/05
Nợ 1122: 7.588 x 21.760
Có 131: 7.588 x 21.760
- Ngày 11/06
Nợ 131: 7.480 x 21.760
Nợ 635: 7.480 x 20
Có 511: 7.480 x 21.780
 Khách hàng này đang còn treo tiền đó ( 7.588 – 7.480)
Câu 3:
Nợ 1121: 15.000 x 21.750
Có 1122: (7.531 x 21.570) + (7.469 x 21.760)
Có 515: (7.531x(21.750 – 21.570)) + (7.469 x (21.750 – 21.760
em định khoản như thế đúng ko ạ

Theo mình:
1. Phí ngân hàng bạn cho vào TK 635? Không hợp lý
2. Theo TT 200 thì trường hợp của bạn là nhận tiền trước nên ghi nhận DT tương ứng vs phần trả trước cũng theo tỷ giá thực tế tại thời điểm nhận trước --> TH của bạn không có chênh lệch tỷ giá

 

[mạn châu sa]

Theo mình:
1. Phí ngân hàng bạn cho vào TK 635? Không hợp lý
2. Theo TT 200 thì trường hợp của bạn là nhận tiền trước nên ghi nhận DT tương ứng vs phần trả trước cũng theo tỷ giá thực tế tại thời điểm nhận trước --> TH của bạn không có chênh lệch tỷ giá

nhưng mà công ty áp dụng QĐ 48 còn thông tư 200 ảnh hướng QĐ 15

 

[minhpew]

nhưng mà công ty áp dụng QĐ 48 còn thông tư 200 ảnh hướng QĐ 15

theo mình nghĩ thì phí ngân hàng bạn hạch toán vào 642 chứ nhỉ, trường hợp mà bạn chuyển trả tiền vay tài chính thì cho vào 635 chứ nhỉ
ý kiến của riêng mình, mong cả nhà góp ý

 

[mạn châu sa]

theo mình nghĩ thì phí ngân hàng bạn hạch toán vào 642 chứ nhỉ, trường hợp mà bạn chuyển trả tiền vay tài chính thì cho vào 635 chứ nhỉ
ý kiến của riêng mình, mong cả nhà góp ý

ok bạn cái đó m cho nhầm tài khoản chính xác cho tài khoản 642
quan trọng mình quan tâm tỉ giá ý bạn mình đang bị vướng mắc ở tỷ giá ý tại công ty vẫn đang áp dụng QĐ 48 Còn m tìm hiểu cái TT200 áp dụng cho QĐ 15

 

[Hien]

ok bạn cái đó m cho nhầm tài khoản chính xác cho tài khoản 642
quan trọng mình quan tâm tỉ giá ý bạn mình đang bị vướng mắc ở tỷ giá ý tại công ty vẫn đang áp dụng QĐ 48 Còn m tìm hiểu cái TT200 áp dụng cho QĐ 15

Thông tư 200:

Điều 1. Đối tượng áp dụng

Thông tư này hướng dẫn kế toán áp dụng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang thực hiện kế toán theo Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được vận dụng quy định của Thông tư này để kế toán phù hợp với đặc điểm kinh doanh và yêu cầu quản lý của mình

Mặc dù có một văn bản của ông Vinh ký trả lời là DN nhỏ và vừa áp dụng QĐ 48 không được thực hiện theo cách hạch toán của TT 200 nhưng ngay bản thân Điều 1 này đã nói rõ rồi. Hơn nữa các quy định tính thuế hiện nay đều theo TT 200 thì tội gì không áp dụng tỷ giá theo TT200 cho tiện!

 

[minhpew]

Thông tư 200:

Điều 1. Đối tượng áp dụng

Thông tư này hướng dẫn kế toán áp dụng đối với các doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế. Các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang thực hiện kế toán theo Chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ được vận dụng quy định của Thông tư này để kế toán phù hợp với đặc điểm kinh doanh và yêu cầu quản lý của mình

Mặc dù có một văn bản của ông Vinh ký trả lời là DN nhỏ và vừa áp dụng QĐ 48 không được thực hiện theo cách hạch toán của TT 200 nhưng ngay bản thân Điều 1 này đã nói rõ rồi. Hơn nữa các quy định tính thuế hiện nay đều theo TT 200 thì tội gì không áp dụng tỷ giá theo TT200 cho tiện!

đây mới là người chốt này . thank a @Hien