Thuế kiểm tra công ty em phát hiện ra lỗi này các anh chị giúp em với ạ

[cao nga den]

Công ty em ký hợp đồng vận chuyển đá với công ty A, khối lượng công việc hoàn thành của tháng 11 và 12/ 2014 bên e xuất hóa đơn tương ứng vào tháng 1 và 2/ 2015. Tổng giá trị của 2 hóa đơn này khoảng 8 tỷ đồng. Nội dung trong hóa đơn bên e ghi rõ khối lượng hoàn thành của tháng nào năm nào luôn. Bên thuế họ kiểm tra thì họ phạt tội ghi nhận doanh thu không đúng kỳ tính thuế, họ yêu cầu khối lượng của năm 2014 phải viết hóa đơn vào năm 2014, không được để qua năm 2015 ( theo quy định tại điểm i, khoản 3, điều 5, chương II, thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014. Bên thuế họ phạt thuế GTGT tương ứng là 800 triệu, và thuế TNDN là 260 triệu, còn phatj chậm nộp, phạt 10% trên số tiền thuế khai thiếu, phạt 20% trên số tiền thuế khai thiếu, tổng số tiền phải nộp phạt lên đến 1tyr rưỡi. Các anh chị có cách nào giải trình giúp em để giải thích với thuế giúp e với ạ. Em cảm ơn các anh chị

 

[HO Anh Hue]

Công ty em ký hợp đồng vận chuyển đá với công ty A, khối lượng công việc hoàn thành của tháng 11 và 12/ 2014 bên e xuất hóa đơn tương ứng vào tháng 1 và 2/ 2015. Tổng giá trị của 2 hóa đơn này khoảng 8 tỷ đồng. Nội dung trong hóa đơn bên e ghi rõ khối lượng hoàn thành của tháng nào năm nào luôn. Bên thuế họ kiểm tra thì họ phạt tội ghi nhận doanh thu không đúng kỳ tính thuế, họ yêu cầu khối lượng của năm 2014 phải viết hóa đơn vào năm 2014, không được để qua năm 2015 ( theo quy định tại điểm i, khoản 3, điều 5, chương II, thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014. Bên thuế họ phạt thuế GTGT tương ứng là 800 triệu, và thuế TNDN là 260 triệu, còn phatj chậm nộp, phạt 10% trên số tiền thuế khai thiếu, phạt 20% trên số tiền thuế khai thiếu, tổng số tiền phải nộp phạt lên đến 1tyr rưỡi. Các anh chị có cách nào giải trình giúp em để giải thích với thuế giúp e với ạ. Em cảm ơn các anh chị

Theo mình:
Bạn xem lại các điều, khoản trong HĐ A - B phần nghiệm yhu, thanh toán thế nào để áp dụng các QĐ của TT 78. Chú ý TT 78 ở Điều: 5 Doanh thu có:
( .. b) Đối với hoạt động cung ứng dịch vụ là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ cho người mua hoặc thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ.
Trường hợp thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ xảy ra trước thời điểm dịch vụ hoàn thành thì thời điểm xác định doanh thu tính thuế được tính theo thời điểm lập hóa đơn cung ứng dịch vụ.
c) Đối với hoạt động vận tải hàng không là thời điểm hoàn thành việc cung ứng dịch vụ vận chuyển cho người mua... )

 

[caochienpy]

Bên bạn trình đầy đủ chứng từ như vậy là đã có đủ bằng chứng để xác ghi nhận doanh thu DV vận tải trong năm 2014 :
điểm i, khoản 3, điều 5, chương II, thông tư số 78/2014/TT-BTC
i) Đối với hoạt động vận tải là toàn bộ doanh thu vận chuyển hành khách, hàng hóa, hành lý phát sinh trong kỳ tính thuế.

 

[Kin7]

Công ty em ký hợp đồng vận chuyển đá với công ty A, khối lượng công việc hoàn thành của tháng 11 và 12/ 2014 bên e xuất hóa đơn tương ứng vào tháng 1 và 2/ 2015. Tổng giá trị của 2 hóa đơn này khoảng 8 tỷ đồng. Nội dung trong hóa đơn bên e ghi rõ khối lượng hoàn thành của tháng nào năm nào luôn. Bên thuế họ kiểm tra thì họ phạt tội ghi nhận doanh thu không đúng kỳ tính thuế, họ yêu cầu khối lượng của năm 2014 phải viết hóa đơn vào năm 2014, không được để qua năm 2015 ( theo quy định tại điểm i, khoản 3, điều 5, chương II, thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014. Bên thuế họ phạt thuế GTGT tương ứng là 800 triệu, và thuế TNDN là 260 triệu, còn phatj chậm nộp, phạt 10% trên số tiền thuế khai thiếu, phạt 20% trên số tiền thuế khai thiếu, tổng số tiền phải nộp phạt lên đến 1tyr rưỡi. Các anh chị có cách nào giải trình giúp em để giải thích với thuế giúp e với ạ. Em cảm ơn các anh chị

Cái này đã sai rồi bạn còn ghi rõ ràng như thế thì tèo là cái chắc.
Giờ ng ta tính phạt cả chậm nộp nữa.

 

[HO Anh Hue]

Cái này đã sai rồi bạn còn ghi rõ ràng như thế thì tèo là cái chắc.
Giờ ng ta tính phạt cả chậm nộp nữa.

Thuế bảo sai nhưng chắc gì DN sai !! Nếu DN có Hợp đồng DV vận chuyển nội dung HĐ có QĐ: Sau khi V/C xong từng tháng Hay đến khối lượng nào đó theo QĐ ( 200m3, 300 m3.. ) 2 bên tổ chức kiễm tra ... lập BB nghiệm thu và TT chậm nhất không quá 1 tháng ... và các BB này được lập vào tháng 1, 2 ( sau 1 tháng ) thì sao ?

 

[Kin7]

Thuế bảo sai nhưng chắc gì DN sai !! Nếu DN có Hợp đồng DV vận chuyển nội dung HĐ có QĐ: Sau khi V/C xong từng tháng Hay đến khối lượng nào đó theo QĐ ( 200m3, 300 m3.. ) 2 bên tổ chức kiễm tra ... lập BB nghiệm thu và TT chậm nhất không quá 1 tháng ... và các BB này được lập vào tháng 1, 2 ( sau 1 tháng ) thì sao ?

Sao lại có chữ chắc gì ở đây?
Luật đã nói thời điểm xuất hóa đơn rồi. Còn nếu bạn vẫn muốn làm mấy cái QĐ, hay hợp đồng trên cả luật thì bạn cứ việc.
Rồi ngồi mà diễn giải lê thê.
Xem có được không.

 

[Hien]

Công ty em ký hợp đồng vận chuyển đá với công ty A, khối lượng công việc hoàn thành của tháng 11 và 12/ 2014 bên e xuất hóa đơn tương ứng vào tháng 1 và 2/ 2015. Tổng giá trị của 2 hóa đơn này khoảng 8 tỷ đồng. Nội dung trong hóa đơn bên e ghi rõ khối lượng hoàn thành của tháng nào năm nào luôn. Bên thuế họ kiểm tra thì họ phạt tội ghi nhận doanh thu không đúng kỳ tính thuế, họ yêu cầu khối lượng của năm 2014 phải viết hóa đơn vào năm 2014, không được để qua năm 2015 ( theo quy định tại điểm i, khoản 3, điều 5, chương II, thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014. Bên thuế họ phạt thuế GTGT tương ứng là 800 triệu, và thuế TNDN là 260 triệu, còn phatj chậm nộp, phạt 10% trên số tiền thuế khai thiếu, phạt 20% trên số tiền thuế khai thiếu, tổng số tiền phải nộp phạt lên đến 1tyr rưỡi. Các anh chị có cách nào giải trình giúp em để giải thích với thuế giúp e với ạ. Em cảm ơn các anh chị

Lỗi này là rõ ràng rồi nên không có cách nào mà giải trình được. Rút kinh nghiệm sương máu cho lần sau thôi. Nhưng sao lại phạt nhiều loại chồng lên nhau như vậy?

Trường hợp của bạn thì chỉ bị phạt các lỗi sau:

1. Lập hoá đơn không đúng thời điểm (4 - 8 triệu) theo Điều 11, Thông tư 10.2014

2. Kê khai thiếu số thuế phải nộp: 20% số thuế GTGT, TNDN kê khai thiếu theo Điều 12, Thông tư 166.2013

3. Phạt nộp chậm.

Cơ quan thuế không thể vừa xử phạt lỗi kê khai thiếu (20%) theo Điều 12, lại phạt cả lỗi trốn thuế, gian lận thuế theo Điều 13 TT 166 được.

 

[doducthanh91]

Công ty em ký hợp đồng vận chuyển đá với công ty A, khối lượng công việc hoàn thành của tháng 11 và 12/ 2014 bên e xuất hóa đơn tương ứng vào tháng 1 và 2/ 2015. Tổng giá trị của 2 hóa đơn này khoảng 8 tỷ đồng. Nội dung trong hóa đơn bên e ghi rõ khối lượng hoàn thành của tháng nào năm nào luôn. Bên thuế họ kiểm tra thì họ phạt tội ghi nhận doanh thu không đúng kỳ tính thuế, họ yêu cầu khối lượng của năm 2014 phải viết hóa đơn vào năm 2014, không được để qua năm 2015 ( theo quy định tại điểm i, khoản 3, điều 5, chương II, thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014. Bên thuế họ phạt thuế GTGT tương ứng là 800 triệu, và thuế TNDN là 260 triệu, còn phatj chậm nộp, phạt 10% trên số tiền thuế khai thiếu, phạt 20% trên số tiền thuế khai thiếu, tổng số tiền phải nộp phạt lên đến 1tyr rưỡi. Các anh chị có cách nào giải trình giúp em để giải thích với thuế giúp e với ạ. Em cảm ơn các anh chị

R.I.P roài, ăn phạt lên đến 1,5 tỷ, hy vọng sếp bạn ko sa thải bạn

 

[HO Anh Hue]

Sao lại có chữ chắc gì ở đây?
Luật đã nói thời điểm xuất hóa đơn rồi. Còn nếu bạn vẫn muốn làm mấy cái QĐ, hay hợp đồng trên cả luật thì bạn cứ việc.
Rồi ngồi mà diễn giải lê thê.
Xem có được không.

Mình cũng trích dẫn theo luật về thời điểm xuất HĐ đấy thôi. Bạn chưa thấy các HĐ DV hay XD sau khi hoàn thành hàng tháng thậm chí vài năm mới có BB nghiệm thu ... Vì thế ở #2 mình mới nói: ( .. Bạn xem lại các điều, khoản trong HĐ A - B phần nghiệm thu, thanh toán, BB nghiệm thu A - B thế nào để áp dụng các QĐ của TT 78. Chú ý TT 78 ở Điều: 5 Doanh thu có: .. )

 

[KT không chuyên]

Tìm các chuyên gia trong ngành tư vấn xem thế nào, chỉ có ghi nhận sớm, muộn chút thôi mà phạt tới chừng đó thì thật không đáng, còn rất nhiều cao thủ không có trong diễn đàn này, có họ cũng không chỉ ra cho bạn đâu vì nó là kinh nghiệm, là xương máu cả cuộc đời họ, bạn phải trả phí đấy.

 

[Thanhtram151]

cả nhà ơi cho e hỏi chút ạ: cty em mở tk ngân hàng năm 2013 nhưng chưa đky với Chi cục thuế, bây giờ em đky thì bị phạt bao nhiêu ạ và những giao dịch chuyển tiền mua hàng từ khi mở tk đến bây giờ có được khấu trừ không ạ ( hiện tại cty e chưa có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế). mong mọi người quan tâm trả lời giúp e với ạ, e đang rất gấp

 

[nguyenkimtuan32]

chuẩn quá rồi, dịch vụ đã hoàn thành mà chưa nghiệm thu vẫn ghi nhận doanh thu bình thường, hóa đơn lại còn ghi rõ ngày tháng hoàn thành thì khỏi cãi đc rồi, giá như ko ghi trên hóa đơn thì vẫn còn cách cứu chữa,............

 

[cao nga den]

Nhưng sang năm 2015 bên em đã kê khai số tiền thuế này thì sao thuế lại phạt là "khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp" và còn truy thu số tiền thuế này nữa

 

[Trương Lan]

.

 

[nguyenkimtuan32]

cả nhà ơi cho e hỏi chút ạ: cty em mở tk ngân hàng năm 2013 nhưng chưa đky với Chi cục thuế, bây giờ em đky thì bị phạt bao nhiêu ạ và những giao dịch chuyển tiền mua hàng từ khi mở tk đến bây giờ có được khấu trừ không ạ ( hiện tại cty e chưa có quyết định thanh tra, kiểm tra thuế). mong mọi người quan tâm trả lời giúp e với ạ, e đang rất gấp

Giờ e đăng ký theo mẫu 08 đi, nhưng sơ

Nhưng sang năm 2015 bên em đã kê khai số tiền thuế này thì sao thuế lại phạt là "khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp" và còn truy thu số tiền thuế này nữa

Thuế giờ nộp theo tháng mà, mặc dù e đã nộp rồi nhưng ko đúng thời điểm,

 

[Hien]

Nhưng sang năm 2015 bên em đã kê khai số tiền thuế này thì sao thuế lại phạt là "khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp" và còn truy thu số tiền thuế này nữa

Công ty đã kê khai và nộp rồi thì sao lại còn truy thu nữa, chỉ bị phạt kê khai thiếu (20%) và phạt nộp chậm tính đến thời điểm đã nộp vào tháng/quý I của năm 2015 thôi chứ. Em trao đổi lại với cơ quan thuế về vấn đề này để họ giải thích rõ hơn cơ sở mà họ truy thu.

 

[Thanhtram151]

a nguyenkimtuan trả lời giúp e với ạ, hình như câu trả lời của a chưa hết

 

[Thanhtram151]

Giờ e đăng ký theo mẫu 08 đi, nhưng sơ

Thuế giờ nộp theo tháng mà, mặc dù e đã nộp rồi nhưng ko đúng thời điểm,

 

[Thanhtram151]

a nguyenkimtuan trả lời giúp e với ạ, hình như câu trả lời của a chưa hết

 

[HO Anh Hue]

chuẩn quá rồi, dịch vụ đã hoàn thành mà chưa nghiệm thu vẫn ghi nhận doanh thu bình thường, hóa đơn lại còn ghi rõ ngày tháng hoàn thành thì khỏi cãi đc rồi, giá như ko ghi trên hóa đơn thì vẫn còn cách cứu chữa,............

Bạn căn cứ vào đâu để: ( .. đã hoàn thành mà chưa nghiệm thu vẫn ghi nhận doanh thu bình thường .. ) Khi A - B chưa ký BB nghiệm thu xác nhận B đã hoàn thành ?