chi phí công tác nước ngoài

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tdx_dung, 17 Tháng tư 2007.

3,028 lượt xem

  1. tdx_dung

    tdx_dung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Cty mình hay đi công tác nước ngoài nên những khoản chi phí như vé máy bay, taxi, khách sạn, ăn uống... tuơng đối lớn. Vậy những chứng từ như thế nào là hợp lệ? Cty xuất tiền ra mua ngoại tệ thì hạch toán ntn và cần chứng từ gì?
     
    #1
  2. tdx_dung

    tdx_dung Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    44
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    giúp mình đi nào
     
    #2
  3. Chang_coc

    Chang_coc Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    24
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vietnam
    Tôi chưa có đi làm (sinh viên tò te chuẩn bị tốt nghiệp thui) nhưng liều mình chịu trận mà trả lời đại:
    1. Khi chi tiền để mua ngoại tệ, nếu giao ngoại tệ cho nhân viên đi công tác thì chỉ cần căn cứ Phiếu chi mà hạch toán Nợ 141(chi tiết)/ Có 1111.
    Hoặc nếu mua vé máy bay thì ghi Nợ 641,642( chi tiết công tác phí)/Có 1111. Sau đó khi nhân viên đi công tác về trình sếp duyệt khoản tiền công tác thì căn cứ vào cái Lệnh (?) duyệt số tiền đã dùng của nhân viên mà hạch toán Nợ 641,642/Có 141.
    2. Vấn đề đặt ra ở đây là chắc chắn tụi thuế sẽ loại ngay các khoản tiền công tác phí này khi xét chi phí chịu thuế TNDN. Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao để "hợp thức" hoá các khoản công tác phí nước ngoài quá nặng này? Các bác Cao thủ ra tay giúp đỡ thui.
     
    #3
  4. tuan_tma

    tuan_tma Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    - Chi phí phát sinh ở nước ngoài ko thể lấy hóa đơn để thanh toán ở VN đc. Do đó, để hợp thức hóa khoản phát sinh đó cty bạn cần có quy chế công tác phí đc phê duyệt của giám đốc (Tham khảo Thông tư 91/2005/TT-BTC).
    - Khi cán bộ đị công tác nước ngoài về căn cứ vào quy chế công tác phí (khoán công tác phí khi đi nước ngoài theo ngày). Định khoản
    Nợ: 111,141
    Có: 641,642
     
    #4
  5. nguyenhongnam

    nguyenhongnam Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    8
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    vn
    Thông Tư 91/2005 áp dụng cho các đơn vị sử dụng Ngân sách Nhà nước. Còn đối với Dn khác thì các khoản chi phí cho việc đi công tác nước ngoài được hạch toán vào chi phí (tất nhiên là phải liên quan đến Doanh thu và thu nhập chịu thuế của DN). Bạn đọc CV của TỔng cục Thuế mà tôi post sau đây sẽ rõ. Có thể in ra xài.
    [​IMG]
     
    #5
  6. Skybluesea

    Skybluesea Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    1
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Xin chào tất cả mọi người.
    Xin cho em hỏi VPĐD công ty nước ngoài dưới 10 nhân viên thì sổ sách kế toán phải làm theo hình thức nào?Có cần lập sổ tiền mặt, sổ chi hay không?( không có sổ thu).Phải quản lý sổ sách kế toán theo quy định của luật kế toán Vn hay làm theo các form của công ty mẹ gửi sang?
    Xin chỉ giúp dùm.
    Xin cám ơn.
     
    #6
  7. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Mình thấy tài khoản 811 hạch toán khoản: bị phạt thuế, truy nộp thuế, phạt vi phạm hợp đồng..
    N811
    C111,112
     
    #7

Chia sẻ trang này