Tôi chưa có đi làm (sinh viên tò te chuẩn bị tốt nghiệp thui) nhưng liều mình chịu trận mà trả lời đại:
1. Khi chi tiền để mua ngoại tệ, nếu giao ngoại tệ cho nhân viên đi công tác thì chỉ cần căn cứ Phiếu chi mà hạch toán Nợ 141(chi tiết)/ Có 1111.
Hoặc nếu mua vé máy bay thì ghi Nợ 641,642( chi tiết công tác phí)/Có 1111. Sau đó khi nhân viên đi công tác về trình sếp duyệt khoản tiền công tác thì căn cứ vào cái Lệnh (?) duyệt số tiền đã dùng của nhân viên mà hạch toán Nợ 641,642/Có 141.
2. Vấn đề đặt ra ở đây là chắc chắn tụi thuế sẽ loại ngay các khoản tiền công tác phí này khi xét chi phí chịu thuế TNDN. Vấn đề đặt ra ở đây là làm sao để "hợp thức" hoá các khoản công tác phí nước ngoài quá nặng này? Các bác Cao thủ ra tay giúp đỡ thui.