Cách hoạch toán và xuất hóa đơn GTGT

[Su-kute]

Chào anh/chị.
Em bên cty sửa chữa ô tô mới thành lập hồi tháng 05/2015.
Sửa chữa xe có 4 phần:
1- phần máy: là thợ bên cty em ký hợp đồng và đóng BHXH cho họ
2- phần đồng: cty em ký hợp đồng khoán khi nào có xe hư hoặc có hạng mục phát liên quan tới phần đồng thì thuê họ (vật tư+ công họ làm)
3- phần điện: cty em ký hợp đồng khoán khi nào có xe hư hoặc có hạng mục phát liên quan tới phần điện thì thuê họ (vật tư+ tiền công)
4- phần sơn: cũng vậy
khi thanh toán chỉ có "1" là làm bảng lương (em đưa vào 334-> k/c 622), còn: "2; 3; 4" bên em thanh toán khi hoàn thành xong hạng mục sửa chữa (em đưa vào 622 tiền công của từng hạng mục của tùng xe).
Nhưng khi xuất hóa đơn GTGT thì bên em xuất theo phiếu quyết toán (theo 1 xe) hoặc bảng kê sửa chữa xe trong 1 tháng cảu 1 đơn vị cty khác, trong phiếu quyết toán đó bên em liệt kê tất cả các hạng mục công việc sửa chữa gồm phần máy, điện, đồng, sơn.
Vấn đề khi em xuất hóa đơn như vậy có đúng không và các em định khoản đó đúng hay sai ah.
Chi kế toán trưởng em kiểm tra bảo em làm vậy là sai bảo em điều chỉnh hêt lại (nhưng hiện tại chỉ đang dưỡng thai nên không có thời gian ghé cty)
cả nhà giúp ah

 

[phantuannam]

Chào anh/chị.
Em bên cty sửa chữa ô tô mới thành lập hồi tháng 05/2015.
Sửa chữa xe có 4 phần:
1- phần máy: là thợ bên cty em ký hợp đồng và đóng BHXH cho họ
2- phần đồng: cty em ký hợp đồng khoán khi nào có xe hư hoặc có hạng mục phát liên quan tới phần đồng thì thuê họ (vật tư+ công họ làm)
3- phần điện: cty em ký hợp đồng khoán khi nào có xe hư hoặc có hạng mục phát liên quan tới phần điện thì thuê họ (vật tư+ tiền công)
4- phần sơn: cũng vậy
khi thanh toán chỉ có "1" là làm bảng lương (em đưa vào 334-> k/c 622), còn: "2; 3; 4" bên em thanh toán khi hoàn thành xong hạng mục sửa chữa (em đưa vào 622 tiền công của từng hạng mục của tùng xe).
Nhưng khi xuất hóa đơn GTGT thì bên em xuất theo phiếu quyết toán (theo 1 xe) hoặc bảng kê sửa chữa xe trong 1 tháng cảu 1 đơn vị cty khác, trong phiếu quyết toán đó bên em liệt kê tất cả các hạng mục công việc sửa chữa gồm phần máy, điện, đồng, sơn.
Vấn đề khi em xuất hóa đơn như vậy có đúng không và các em định khoản đó đúng hay sai ah.
Chi kế toán trưởng em kiểm tra bảo em làm vậy là sai bảo em điều chỉnh hêt lại (nhưng hiện tại chỉ đang dưỡng thai nên không có thời gian ghé cty)
cả nhà giúp ah

Anh nghĩ việc em xuất hóa đơn theo:
1. Chi phí sửa chữa của 1 xe
2. Bảng kê sửa chữa xe trong 1 tháng của 1 đơn vị (có thể 1 hoặc nhiều xe)
là hoàn toàn hợp lý.

Còn chị KTT bảo sai thì sai chỗ nào em có thể nói rõ hơn được không?

 

[HO Anh Hue]

Chào anh/chị.
Em bên cty sửa chữa ô tô mới thành lập hồi tháng 05/2015.
Sửa chữa xe có 4 phần:
1- phần máy: là thợ bên cty em ký hợp đồng và đóng BHXH cho họ
2- phần đồng: cty em ký hợp đồng khoán khi nào có xe hư hoặc có hạng mục phát liên quan tới phần đồng thì thuê họ (vật tư+ công họ làm)
3- phần điện: cty em ký hợp đồng khoán khi nào có xe hư hoặc có hạng mục phát liên quan tới phần điện thì thuê họ (vật tư+ tiền công)
4- phần sơn: cũng vậy
khi thanh toán chỉ có "1" là làm bảng lương (em đưa vào 334-> k/c 622), còn: "2; 3; 4" bên em thanh toán khi hoàn thành xong hạng mục sửa chữa (em đưa vào 622 tiền công của từng hạng mục của tùng xe).
Nhưng khi xuất hóa đơn GTGT thì bên em xuất theo phiếu quyết toán (theo 1 xe) hoặc bảng kê sửa chữa xe trong 1 tháng cảu 1 đơn vị cty khác, trong phiếu quyết toán đó bên em liệt kê tất cả các hạng mục công việc sửa chữa gồm phần máy, điện, đồng, sơn.
Vấn đề khi em xuất hóa đơn như vậy có đúng không và các em định khoản đó đúng hay sai ah.
Chi kế toán trưởng em kiểm tra bảo em làm vậy là sai bảo em điều chỉnh hêt lại (nhưng hiện tại chỉ đang dưỡng thai nên không có thời gian ghé cty)
cả nhà giúp ah

- Bạn tập hợp chi phí ( chi tiết ), tính GT cho từng DV ( đối tượng ) phát sinh và xuất HĐ cho từng đối tượng đó mà có thể không cần kèm theo bảng kê chi tiết nếu họ không yêu cầu.
- Chi phí bạn tập hợp bao gồm tất cả các phần việc S/C, những việc DN không làm giao cho người bên ngoài làm = HĐ giao khoán thì phải có HĐ đầu vào. Nếu giao khoán cho người ( 1 người hay nhóm ) của DN thì coi như tiền lương trong kỳ của người ( nhóm ) đó.

 

[Su-kute]

Anh nghĩ việc em xuất hóa đơn theo:
1. Chi phí sửa chữa của 1 xe
2. Bảng kê sửa chữa xe trong 1 tháng của 1 đơn vị (có thể 1 hoặc nhiều xe)
là hoàn toàn hợp lý.

Còn chị KTT bảo sai thì sai chỗ nào em có thể nói rõ hơn được không?

Dạ, chị bảo em viết sai hóa đơn và cách hoạch toán.
Thứ 1: là bên Cty chỉ mua vật tư (hoặc khách hàng đem tới) liên quan đến phần máy; Còn phần điện, đồng, sơn là khi ký hợp đồng khoán bao gồm cả tiền vật tư và công thì trên phiếu quyết toán chỉ ghi những hạng mục sửa chữa thay thế và tiền công của phần máy, tiền phần đồng, điện sơn hoặc trên hóa đơn ghi bảo dưỡng hay sửa chữa xe biển số nào đó thôi.
Chứ sao ghi chi tiết phần điện trên phiếu quyết toán: vd thay kèn, rờ-le kèn và tiền công. Chị bảo nếu có ghi trên phiếu quyết toán thì cột phần điện ghi tổng số tiền thôi không ghi chi tiết như vậy
Còn phần đồng cũng vậy: vd như gia công cản, thay kèo xe, thay sàn xe và tiền công thì cũng ghi tổng số tiền thôi không kê chi tiết trong phiếu quyết toán

Nhưng yêu cầu của khách hàng (cty) thì họ phải bảo chi tiết chứ ai đời sửa ghi 1 cục mà không kê chi tiết,
Vậy giờ em phải làm sao, em cải bị la một trận, hehe
Cảm ơn!

 

[phantuannam]

Dạ, chị bảo em viết sai hóa đơn và cách hoạch toán.
Thứ 1: là bên Cty chỉ mua vật tư (hoặc khách hàng đem tới) liên quan đến phần máy; Còn phần điện, đồng, sơn là khi ký hợp đồng khoán bao gồm cả tiền vật tư và công thì trên phiếu quyết toán chỉ ghi những hạng mục sửa chữa thay thế và tiền công của phần máy, tiền phần đồng, điện sơn hoặc trên hóa đơn ghi bảo dưỡng hay sửa chữa xe biển số nào đó thôi.
Chứ sao ghi chi tiết phần điện trên phiếu quyết toán: vd thay kèn, rờ-le kèn và tiền công. Chị bảo nếu có ghi trên phiếu quyết toán thì cột phần điện ghi tổng số tiền thôi không ghi chi tiết như vậy
Còn phần đồng cũng vậy: vd như gia công cản, thay kèo xe, thay sàn xe và tiền công thì cũng ghi tổng số tiền thôi không kê chi tiết trong phiếu quyết toán

Nhưng yêu cầu của khách hàng (cty) thì họ phải bảo chi tiết chứ ai đời sửa ghi 1 cục mà không kê chi tiết,
Vậy giờ em phải làm sao, em cải bị la một trận, hehe
Cảm ơn!

Ah, cái này cũng dễ hiểu, có 2 cách:
1. Ghi chi tiết như em thì không cần bảng kê (kê chi tiết nội dung này nọ)
2. Cách ghi tổng hợp (kèm bảng kê chi tiết nội dung này nọ)

Cách nào cũng được, tuy nhiên cách của chị KTT thì chị ấy muốn chủ động về sau, còn của em là nó "thực tế" quá nếu làm không kịp thời kiểu up-to-date hoặc live-time thì lỡ có lủng chỗ nào thì khó gỡ

 

[Su-kute]

Ah, cái này cũng dễ hiểu, có 2 cách:
1. Ghi chi tiết như em thì không cần bảng kê (kê chi tiết nội dung này nọ)
2. Cách ghi tổng hợp (kèm bảng kê chi tiết nội dung này nọ)

Cách nào cũng được, tuy nhiên cách của chị KTT thì chị ấy muốn chủ động về sau, còn của em là nó "thực tế" quá nếu làm không kịp thời kiểu up-to-date hoặc live-time thì lỡ có lủng chỗ nào thì khó gỡ

vậy cách hoạch toán chi phí thợ đồng, thợ điện đưa vào TK622 đúng không ạ?

 

[phantuannam]

vậy cách hoạch toán chi phí thợ đồng, thợ điện đưa vào TK622 đúng không ạ?

Vì sao em lại chọn TK622 ?

 

[Su-kute]

Vì sao em lại chọn TK622 ?

vi theo em nghĩ, bên em chỉ trả tiền công khoán nên em đưa vào TK 622

 

[phantuannam]

vi theo em nghĩ, bên em chỉ trả tiền công khoán nên em đưa vào TK 622

Vậy cứ thế mà làm

 

[HO Anh Hue]

vi theo em nghĩ, bên em chỉ trả tiền công khoán nên em đưa vào TK 622

HT vào TK nào phụ thuộc vào DN đang HT theo TT, QĐ nào để sử dụng TK cho phù hợp.