Chênh lệch tỷ giá

[Mit Tomato]

Anh/ chị giúp e vấn đề cấn trừ công nợ và chênh lệch tỷ giá với ạ :

07/06/2015 Cty e cung cấp DV cho KHàng A ở nước ngoài, số tiền : $212,3 ( tỷ giá : 21.840)
Nợ 154 $212,3 *21.840 = 4.636.632
Có 3312 $212,3 *21.840 = 4.636.632
30/11/2015 Cty e mua dich vụ của KHàng A ở nước ngoài, số tiền : $1.284,5 ( tỷ giá: 22.420), Cty A cấn trừ công nợ và thanh toán $1072,2 qua NH .

- Ghi nhận DThu:
Nợ 1312 $1.284,5 * 22.420= 28.798.490
Có 5113 $1.284,5 * 22.420= 28.798.490

- Cấn trừ công nợ :
Nợ 3312 $212,3 *21.840 = 4.636.632
Nợ 635 123.134
Có 1312 $212,3 *22.420 = 4.759.766

- Thu tiền :

Nợ 1122 $ 1072,2 *22.420 = 24.038.724
Có 1312 $ 1072,2 *22.420 = 24.038.724


1. Mọi người xem giúp e cấn trừ công nợ và chênh lệch tỷ giá, e hạch toán như vậy có đúng không ạ? Nếu cấn trừ như v , sau này CQ thuế có bắt bẻ gì ko ạ?
2. Nếu xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng A thì e xuất đúng số tiền e nhận được thôi phải ko ạ. ($ 1072,2 *22.420 = 24.038.724)

 

[Hien]

Anh/ chị giúp e vấn đề cấn trừ công nợ và chênh lệch tỷ giá với ạ :

07/06/2015 Cty e cung cấp DV cho KHàng A ở nước ngoài, số tiền : $212,3 ( tỷ giá : 21.840)
Nợ 154 $212,3 *21.840 = 4.636.632
Có 3312 $212,3 *21.840 = 4.636.632
30/11/2015 Cty e mua dich vụ của KHàng A ở nước ngoài, số tiền : $1.284,5 ( tỷ giá: 22.420), Cty A cấn trừ công nợ và thanh toán $1072,2 qua NH .

- Ghi nhận DThu:
Nợ 1312 $1.284,5 * 22.420= 28.798.490
Có 5113 $1.284,5 * 22.420= 28.798.490

- Cấn trừ công nợ :
Nợ 3312 $212,3 *21.840 = 4.636.632
Nợ 635 123.134
Có 1312 $212,3 *22.420 = 4.759.766

- Thu tiền :

Nợ 1122 $ 1072,2 *22.420 = 24.038.724
Có 1312 $ 1072,2 *22.420 = 24.038.724


1. Mọi người xem giúp e cấn trừ công nợ và chênh lệch tỷ giá, e hạch toán như vậy có đúng không ạ? Nếu cấn trừ như v , sau này CQ thuế có bắt bẻ gì ko ạ?
2. Nếu xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng A thì e xuất đúng số tiền e nhận được thôi phải ko ạ. ($ 1072,2 *22.420 = 24.038.724)

1. Việc bù trừ công nợ được chấp nhận khi tính thuế.

Hạch toán bù trừ như của bạn là OK, nhưng có vẻ bạn diễn giải nhầm nghiệp vụ nhập dịch vụ và xuất dịch vụ.

2. Khi xuất khẩu cho nước ngoài thì theo quy định hiện hành không phải xuất hoá đơn GTGT. Invoice thì tất nhiên phải ghi đầy đủ giá của dịch vụ xuất khẩu.

 

[Mit Tomato]

Hi, Cám ơn bạn nhiều !