T
Chào các anh chị!
Em mới tiếp nhận công việc kế toán tổng hợp lần đầu nên mọi người giúp em nhé!
* Liên quan đến chi phí lương, em có 2 vấn đề:
1- Em đang kiểm tra lại số liệu từ đầu năm 2015 thì phát hiện là chi phí lương tháng 10,11,12 của năm 2014 kế toán trước đây quên hạch toán chi phí dẫn đến số dư tài khoản 334 đang có số dư bên Nợ ạ!
--> vậy mình điều chỉnh thế nào ạ! có thể điều chỉnh bằng cách hạch toán bổ sung vào ngày 01/01/2015 không?
2- Chi phí lương từ tháng 01/2015 - tháng 10/2015 hạch toán không dựa theo bảng lương. (Nghĩa là tiền lương, tiền thưởng thực tế chi trong tháng bao nhiêu kế toán sẽ hạch toán kết chuyển chi phí trong tháng bấy nhiêu --> theo ý kiến của em là sai và khó kiểm tra sai sót)
--> Em nhận công việc bàn giao từ giữa tháng 11, vậy em có nên xóa bút toán cũ và nhập chi phí theo bảng lương từng tháng không? Hoặc nếu điều chỉnh số liệu bằng phương pháp hạch toán ngược lại bút toán sai rồi nhập bổ sung chi phí bảng lương theo từng tháng?
* Liên quan đến Thuế VAT, ảnh hưởng chi phí tính giá thành, cũng có 2 vấn đề.
1- Kế toán Nhập chi phí và kế toán thu chi hạch toán trùng 2 lần thuế của cùng 1 hóa đơn, lại liên quan đến giá trị hàng nhập khẩu. Dẫn đến công nợ phải trả lệch đúng số tiền thuế của hóa đơn đó. hóa đơn nhập chi phí lô hàng nhập tháng 6, đến tháng 11 em nhận số liệu kiểm tra mới phát hiện sai. Nếu điều chỉnh trong tháng 6, em phải tính giá thành lại các tháng 6,7,8,9,10. Vẫn đề này Sếp em ko đồng ý thay đổi giá thành.
---> Vấn đề này xin giúp em cho phương án giải quyết. Em tìm mãi ko có hướng xử lý.
2- Kế toán nhập trùng hóa đơn cũng liên quan đến chi phí hàng nhập khẩu, chỉ 1 hóa đơn lại phân bổ chi phí cho 1 lô hàng nhập 2 lần.
--> Vẫn đề này em cũng bó tay luôn. trong đầu rất muốn xóa bút toán và tính lại giá thành hết biết. Nhưng Sếp bảo chỉ có sửa sai bằng bút toán điều chỉnh, ko được xóa dấu vết.
Em cũng đã tham khảo phương pháp từ diễn đàn, nhưng vẫn còn phân vân. Vì sử dụng phần mềm rất thuận lợi cho việc xóa số liệu và điều chỉnh trước khi quyết toán. Nhưng do em lo lắng khó giải trình sự việc vì có ai bao giờ nhận mình sai. Vị kế toán cũ vẫn còn làm việc. Bản thân em còn chưa có kinh nghiệm xử lý những tình huống này. Em đang rất phân vân. Nặn vét óc, nghĩ rồi nhưng lại ko có đủ can đảm làm.
Xin mọi người giúp đỡ em! Em cảm ơn nhiều ạ!
Em mới tiếp nhận công việc kế toán tổng hợp lần đầu nên mọi người giúp em nhé!
* Liên quan đến chi phí lương, em có 2 vấn đề:
1- Em đang kiểm tra lại số liệu từ đầu năm 2015 thì phát hiện là chi phí lương tháng 10,11,12 của năm 2014 kế toán trước đây quên hạch toán chi phí dẫn đến số dư tài khoản 334 đang có số dư bên Nợ ạ!
--> vậy mình điều chỉnh thế nào ạ! có thể điều chỉnh bằng cách hạch toán bổ sung vào ngày 01/01/2015 không?
2- Chi phí lương từ tháng 01/2015 - tháng 10/2015 hạch toán không dựa theo bảng lương. (Nghĩa là tiền lương, tiền thưởng thực tế chi trong tháng bao nhiêu kế toán sẽ hạch toán kết chuyển chi phí trong tháng bấy nhiêu --> theo ý kiến của em là sai và khó kiểm tra sai sót)
--> Em nhận công việc bàn giao từ giữa tháng 11, vậy em có nên xóa bút toán cũ và nhập chi phí theo bảng lương từng tháng không? Hoặc nếu điều chỉnh số liệu bằng phương pháp hạch toán ngược lại bút toán sai rồi nhập bổ sung chi phí bảng lương theo từng tháng?
* Liên quan đến Thuế VAT, ảnh hưởng chi phí tính giá thành, cũng có 2 vấn đề.
1- Kế toán Nhập chi phí và kế toán thu chi hạch toán trùng 2 lần thuế của cùng 1 hóa đơn, lại liên quan đến giá trị hàng nhập khẩu. Dẫn đến công nợ phải trả lệch đúng số tiền thuế của hóa đơn đó. hóa đơn nhập chi phí lô hàng nhập tháng 6, đến tháng 11 em nhận số liệu kiểm tra mới phát hiện sai. Nếu điều chỉnh trong tháng 6, em phải tính giá thành lại các tháng 6,7,8,9,10. Vẫn đề này Sếp em ko đồng ý thay đổi giá thành.
---> Vấn đề này xin giúp em cho phương án giải quyết. Em tìm mãi ko có hướng xử lý.
2- Kế toán nhập trùng hóa đơn cũng liên quan đến chi phí hàng nhập khẩu, chỉ 1 hóa đơn lại phân bổ chi phí cho 1 lô hàng nhập 2 lần.
--> Vẫn đề này em cũng bó tay luôn. trong đầu rất muốn xóa bút toán và tính lại giá thành hết biết. Nhưng Sếp bảo chỉ có sửa sai bằng bút toán điều chỉnh, ko được xóa dấu vết.
Em cũng đã tham khảo phương pháp từ diễn đàn, nhưng vẫn còn phân vân. Vì sử dụng phần mềm rất thuận lợi cho việc xóa số liệu và điều chỉnh trước khi quyết toán. Nhưng do em lo lắng khó giải trình sự việc vì có ai bao giờ nhận mình sai. Vị kế toán cũ vẫn còn làm việc. Bản thân em còn chưa có kinh nghiệm xử lý những tình huống này. Em đang rất phân vân. Nặn vét óc, nghĩ rồi nhưng lại ko có đủ can đảm làm.
Xin mọi người giúp đỡ em! Em cảm ơn nhiều ạ!
