nộp dư thuế gtgt làm BCĐKT không cân (gấp)

[NhịPhạm1810]

Số dư đầu kì tk 1331 bên nợ là 2.771.663 ,trong quý 1 quý 2 công ty e đã đóng đủ số thuế gtgt,quý 3 e phát hiện số dư đầu kì của tk 1331 bị sai,đáng lẽ là 3.701.201, trong quý 3 e đã làm tờ khai bổ sung thuế,nộp tiền thuế gtgt quý 3 e trừ đi số chênh lệch ở trên là 929.538 (ví dụ như quý 3 phải nộp 20triệu thì e trừ số chênh lệch chỉ nộp 19tr thôi),nhưng bây giờ e chuẩn bị làm bảng cân đối thì thấy nó không cân.em tuỏng quý 1 nộp dư và quý 3 nộp thiếu thì nó sẽ tự động cân. anh/chị nào giúp e với.

 

[phantuannam]

Em cứ lũy kế số dư thì dư nợ hay dư có vẫn sẽ thể hiện trên bảng cân đối số phát sinh, còn trên bảng cân đối kế toán sẽ có chỉ tiêu : Thuế và các khoản phải thu nhà nước.

+ Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước (Mã số 153)
Chỉ tiêu này phản ánh thuế và các khoản khác nộp thừa cho Nhà nước tại thời điểm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu “Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước” căn cứ vào số dư Nợ chi tiết Tài khoản 333 “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” trên Sổ kế toán chi tiết TK 333.

 

[HO Anh Hue]

Số dư đầu kì tk 1331 bên nợ là 2.771.663 ,trong quý 1 quý 2 công ty e đã đóng đủ số thuế gtgt,quý 3 e phát hiện số dư đầu kì của tk 1331 bị sai,đáng lẽ là 3.701.201, trong quý 3 e đã làm tờ khai bổ sung thuế,nộp tiền thuế gtgt quý 3 e trừ đi số chênh lệch ở trên là 929.538 (ví dụ như quý 3 phải nộp 20triệu thì e trừ số chênh lệch chỉ nộp 19tr thôi),nhưng bây giờ e chuẩn bị làm bảng cân đối thì thấy nó không cân.em tuỏng quý 1 nộp dư và quý 3 nộp thiếu thì nó sẽ tự động cân. anh/chị nào giúp e với.

Thông thường: Sai 1 tài khoản thì có 1 TK khác sai theo mới lên cân đối được. Bạn phát hiện số dư ĐK sai TK 131 thì sẽ có TK khác sai theo đúng số đó bạn tìm để điều chỉnh tiếp sẽ cân.

 

[blogketoan]

Số dư đầu kì tk 1331 bên nợ là 2.771.663 ,trong quý 1 quý 2 công ty e đã đóng đủ số thuế gtgt,quý 3 e phát hiện số dư đầu kì của tk 1331 bị sai,đáng lẽ là 3.701.201, trong quý 3 e đã làm tờ khai bổ sung thuế,nộp tiền thuế gtgt quý 3 e trừ đi số chênh lệch ở trên là 929.538 (ví dụ như quý 3 phải nộp 20triệu thì e trừ số chênh lệch chỉ nộp 19tr thôi),nhưng bây giờ e chuẩn bị làm bảng cân đối thì thấy nó không cân.em tuỏng quý 1 nộp dư và quý 3 nộp thiếu thì nó sẽ tự động cân. anh/chị nào giúp e với.

Bạn không nói rõ lý do sai số đầu kỳ và cách bạn đã điều chỉnh thế nào nên khó tìm ra lý do CĐKT không cân? Thông thường trường hợp này bạn phải nhập tờ KHBS vào để điều chỉnh và đối ứng với tài khoản đã hạch toán sai năm trước. Nếu bạn sửa thẳng SDĐK thì chắc chắn sẽ bị lệch

 

[NhịPhạm1810]

Bạn không nói rõ lý do sai số đầu kỳ và cách bạn đã điều chỉnh thế nào nên khó tìm ra lý do CĐKT không cân? Thông thường trường hợp này bạn phải nhập tờ KHBS vào để điều chỉnh và đối ứng với tài khoản đã hạch toán sai năm trước. Nếu bạn sửa thẳng SDĐK thì chắc chắn sẽ bị lệch

do kế toán năm trước nhập sai bạn ạ.cuối quý 4 đc khấu trừ là 3.701.201 nhg vào quý 1 kế toán lại nhập là 2.771.663 nên dẫn đến sai số thuế phải nộp. mình sửa thẳng số dư đầu kì nên h nó bị lệch,bạn góp ý giúp mình với

 

[NhịPhạm1810]

Em cứ lũy kế số dư thì dư nợ hay dư có vẫn sẽ thể hiện trên bảng cân đối số phát sinh, còn trên bảng cân đối kế toán sẽ có chỉ tiêu : Thuế và các khoản phải thu nhà nước.

+ Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước (Mã số 153)
Chỉ tiêu này phản ánh thuế và các khoản khác nộp thừa cho Nhà nước tại thời điểm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu “Thuế và các khoản khác phải thu nhà nước” căn cứ vào số dư Nợ chi tiết Tài khoản 333 “Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước” trên Sổ kế toán chi tiết TK 333.

lũy kế là sao ạ,giải thích giúp e với.e không hiểu lắm ạ

 

[NhịPhạm1810]

Thông thường: Sai 1 tài khoản thì có 1 TK khác sai theo mới lên cân đối được. Bạn phát hiện số dư ĐK sai TK 131 thì sẽ có TK khác sai theo đúng số đó bạn tìm để điều chỉnh tiếp sẽ cân.

bên e sai tk đầu kì 1331 do kế toán trước nhập sai số thôi ạ

 

[HO Anh Hue]

bên e sai tk đầu kì 1331 do kế toán trước nhập sai số thôi ạ

Bạn cần hiểu: Nếu số dư ĐK cân thì khi phát hiện sai 1 TK sẽ có TK khác sai theo mới cân đối được. Bạn phát hiện Có TK 131 sai nay cần giảm xuống - 929.538 thì sẽ có TK nào đó cùng vế ( Có ) tăng lên + 929.538 hay khác vế ( nợ ) giảm - 929.538 thì số đầu kỳ mới cân được.

 

[NhịPhạm1810]

Bạn cần hiểu: Nếu số dư ĐK cân thì khi phát hiện sai 1 TK sẽ có TK khác sai theo mới cân đối được. Bạn phát hiện Có TK 131 sai nay cần giảm xuống - 929.538 thì sẽ có TK nào đó cùng vế ( Có ) tăng lên + 929.538 hay khác vế ( nợ ) giảm - 929.538 thì số đầu kỳ mới cân được.

giúp e đc ko ạ ? e ko biết làm sao cho cân hết

 

[phantuannam]

giúp e đc ko ạ ? e ko biết làm sao cho cân hết

Cái này em thống kê lại thành bảng : 1 là theo sổ sách kế toán (chuẩn), 2 là theo tờ khai thuế (có KHBS)

Nếu em căn cứ tờ khai để hạch toán (số dư) thì sao cân được

Ví dụ:

quý 3 e phát hiện số dư đầu kì của tk 1331 bị sai,

Anh nghi ngờ em đang nói đến sai đầu kỳ trên tờ khai chứ không phải trên sổ sách

 

[NhịPhạm1810]

Cái này em thống kê lại thành bảng : 1 là theo sổ sách kế toán (chuẩn), 2 là theo tờ khai thuế (có KHBS)

Nếu em căn cứ tờ khai để hạch toán (số dư) thì sao cân được

Ví dụ:


Anh nghi ngờ em đang nói đến sai đầu kỳ trên tờ khai chứ không phải trên sổ sách

là như này ạ.trong sổ sách bị sai,e xem lại thì bc cũng sai,nên e sửa cả trên bcao cả trg sổ sách,nên h nó mới k cân.tại e cbj làm bcao tài chính mà k cân thì e k làm đc.có cách nào cho nó cân.nhg số đầu kì phải là số đúng chứ k phải số sai ko ạ.tại vì nếu đầu kì là số sai,thì quý 3 e nộp thiếu tiền thuế.tất nhiên nó cũng sẽ có số dư.hic

 

[Phạm Hoàng An]

Em nghĩ anh điều chỉnh số dư đầu kì theo bút toán:
Nợ 1331: 929.538
Có 711:
(do VAT được khấu trừ thuộc kỳ trước)
Sau đó lúc mà khấu trừ bổ sung thì ghi:
Nợ 333: 929.538
Có 1331:

 

[NhịPhạm1810]

Em nghĩ anh điều chỉnh số dư đầu kì theo bút toán:
Nợ 1331: 929.538
Có 711:
(do VAT được khấu trừ thuộc kỳ trước)
Sau đó lúc mà khấu trừ bổ sung thì ghi:
Nợ 333: 929.538
Có 1331:

cảm ơn nhé

 

[NhịPhạm1810]

cảm ơn nhé

hình như làm vậy không được vì cty nộp dư chứ đâu phải thu nhâp khác đâu mà đk 711 ạ

 

[HO Anh Hue]

Em nghĩ anh điều chỉnh số dư đầu kì theo bút toán:
Nợ 1331: 929.538
Có 711:
(do VAT được khấu trừ thuộc kỳ trước)
Sau đó lúc mà khấu trừ bổ sung thì ghi:
Nợ 333: 929.538
Có 1331:

Không nên HT như thế. Kế toán thấy sai thì phải tìm ra chổ sai để sữa chứ không phải làm cho ( cân đối ) như bạn.
Trường hợp này mình đã giải thích rồi mà NhịPhạm1810 vẫn chưa hiểu ra. Nếu hiểu thì không khó tìm ra TK thứ 2 sai.

 

[Phạm Hoàng An]

hình như làm vậy không được vì cty nộp dư chứ đâu phải thu nhâp khác đâu mà đk 711 ạ

uhm! nộp dư=> mình phải thu hồi khoản này chứ => tức là phát sinh một khoản thu nhập của năm trước ngoài hoạt động sxkd nên mình nghĩ là 711

 

[Phạm Hoàng An]

Không nên HT như thế. Kế toán thấy sai thì phải tìm ra chổ sai để sữa chứ không phải làm cho ( cân đối ) như bạn.
Trường hợp này mình đã giải thích rồi mà NhịPhạm1810 vẫn chưa hiểu ra. Nếu hiểu thì không khó tìm ra TK thứ 2 sai.

Bạn NhiPhạm1810 bảo: "bên e sai tk đầu kì 1331 do kế toán trước nhập sai số thôi ạ"
=> minh hiểu là hiện đang sai số đầu kỳ 1331 do kế toán ghi sai số => chứ không phải sai do hạch toán
=> mình đi theo mục tiêu: điều chỉnh lại số dư đầu kỳ cho chính xác

 

[HO Anh Hue]

Bạn NhiPhạm1810 bảo: "bên e sai tk đầu kì 1331 do kế toán trước nhập sai số thôi ạ"
=> minh hiểu là hiện đang sai số đầu kỳ 1331 do kế toán ghi sai số => chứ không phải sai do hạch toán
=> mình đi theo mục tiêu: điều chỉnh lại số dư đầu kỳ cho chính xác

Số đầu kỳ đang cân đối, nếu phát hiện 1 TK sai thì sẽ có thêm 1 TK khác sai theo mới ( cân ) được bạn ạ. Bạn ấy đang điều chỉnh giảm 1 TK 133 = 929.538 thì số ĐK sao còn cân đối được.

 

[Phạm Hoàng An]

Số đầu kỳ đang cân đối, nếu phát hiện 1 TK sai thì sẽ có thêm 1 TK khác sai theo mới ( cân ) được bạn ạ. Bạn ấy đang điều chỉnh giảm 1 TK 133 = 929.538 thì số ĐK sao còn cân đối được.

À. mình không điều chỉnh số đầu kỳ bạn=> mà mình điều chỉnh sang kỳ này
bạn ấy muốn bổ sung thuế giá trị gia tăng được khấu trừ bạn, tưc là tăng 1331 lên 929.538=> khoản này của kỳ trước nên mình ghi:
Nợ 1331
Có 711
Trong quý 3, bạn ấy làm tờ khai bổ sung nên:
Nợ 3331
Có 1331
Tức là thuế chấp nhận khoản bỏ sót năm trước.

 

[NhịPhạm1810]

Không nên HT như thế. Kế toán thấy sai thì phải tìm ra chổ sai để sữa chứ không phải làm cho ( cân đối ) như bạn.
Trường hợp này mình đã giải thích rồi mà NhịPhạm1810 vẫn chưa hiểu ra. Nếu hiểu thì không khó tìm ra TK thứ 2 sai.

em chưa hiểu lắm,em cũng đã tìm hiểu,nhưng ko làm cho nó đúng đc a giúp e với,sắp bc tài chính rồi