NhịPhạm1810
Trung cấp
không đc.đk vậy ko đc,vì 711 nó sẽ làm cho kết quả kinh doanh sai.đã thử và nhận thấy không đúng lắm
vì nộp dư đó là tiền của ctj,chứ đâu phải thu nhập bên ngoài về hic
nộp dư thuế gtgt làm BCĐKT không cân (gấp)
- Thread starter NhịPhạm1810
- Ngày gửi
vì nộp dư đó là tiền của ctj,chứ đâu phải thu nhập bên ngoài về hicPhạm Hoàng An
Cao cấp
Uhm. số đầu kỳ năm trươc bạn cân không? hay do bạn điều chỉnh nên nó mới không cân. NhiPham1810
Phạm Hoàng An
Cao cấp
711 phản ánh rất nhiều khoản bạn đâu phải là phải từ bên ngoài đâu. 711 phản ánh các khoản ngoài hoạt động sản xuất kinh doanhkhông đc.đk vậy ko đc,vì 711 nó sẽ làm cho kết quả kinh doanh sai.đã thử và nhận thấy không đúng lắm
Phạm Hoàng An
Cao cấp
Theo thông tư 200:
711 phản ánh:
-Thu nhập từ nhượng bán, thanh lý TSCĐ;
- Chênh lệch giữa giá trị hợp lý tài sản được chia từ BCC cao hơn chi phí đầu tư xây dựng tài sản đồng kiểm soát;
- Chênh lệch lãi do đánh giá lại vật tư, hàng hoá, tài sản cố định đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Thu nhập từ nghiệp vụ bán và thuê lại tài sản;
- Các khoản thuế phải nộp khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ nhưng sau đó được giảm, được hoàn (thuế xuất khẩu được hoàn, thuế GTGT, TTĐB, BVMT phải nộp nhưng sau đó được giảm)
....
-Các khoản thu nhập khác ngoài các khoản nêu trên.
Bạn xem thữ trường hợp bạn có phải rơi vào đoạn in đậm không
Bạn bổ sung số tiền được khấu trừ của kỳ trước làm giảm VAT phải nộp của kỳ này
711 phản ánh:
-Thu nhập từ nhượng bán, thanh lý TSCĐ;
- Chênh lệch giữa giá trị hợp lý tài sản được chia từ BCC cao hơn chi phí đầu tư xây dựng tài sản đồng kiểm soát;
- Chênh lệch lãi do đánh giá lại vật tư, hàng hoá, tài sản cố định đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
- Thu nhập từ nghiệp vụ bán và thuê lại tài sản;
- Các khoản thuế phải nộp khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ nhưng sau đó được giảm, được hoàn (thuế xuất khẩu được hoàn, thuế GTGT, TTĐB, BVMT phải nộp nhưng sau đó được giảm)
....
-Các khoản thu nhập khác ngoài các khoản nêu trên.
Bạn xem thữ trường hợp bạn có phải rơi vào đoạn in đậm không
Bạn bổ sung số tiền được khấu trừ của kỳ trước làm giảm VAT phải nộp của kỳ này
Sửa lần cuối:
NhịPhạm1810
Trung cấp
số đầu kì trong sổ sách kế toán cũ ghi là 2.771 (được khấu trừ),quý 1 phải nộp thuế,(đã nộp theo số sai).quý 3 phát hiện là được khấu trừ fai là 3.701 mới đúng .nên tính ra là số tiền nộp quý 1 đã bị dư 1 khoản là 929538 .... nếu bây giờ e sửa sổ sách đầu kì là 3.701 thì bảng cân đối ko cân.
NhịPhạm1810
Trung cấp
không phải đâu.vì sai là do kế toán nhập sai số liệu.làm số thuế phải nộp bị dư
Phạm Hoàng An
Cao cấp
tức là khoản thuế được khấu trừ 1331 bị khai thiếu của năm trước => trong năm bạn phát hiện và điều chỉnh thu hồi lại => khoản này đưa vào 711 là đúng mà
Nếu kế toán khai thiếu => tức là số đầu kỳ của năm trước đã cân rồi
bạn chỉ cần khấu trừ bổ sung thôi, chứ không phải điều chỉnh số đầu kỳ
NhịPhạm1810
Trung cấp
ko hiểu ý của bạn lắm.nếu ko điều chỉnh số đầu kì thì khi lên bc tài chính sẽ ghi số đầu kì ntn. còn định khoản vào 711 như trên thì bảng cân đối cân,nhg 711 làm 4212 (lợi nhuận)tăng lên...
Phạm Hoàng An
Cao cấp
Số đầu kỳ bạn vẫn để nguyên theo kế toán cũ
Bút toán của mình chỉ là bút toán bổ sung số thuế được khấu trừ kỳ trước thôi hi.
Lợi nhuận tăng do bạn thu hồi được một khoản tiền của nhà nước mà.
Nếu bạn xem thuế như là một chi phí=> khi thuế giảm=> tức là chi phí giảm => có phải lợi nhuận sẽ tăng không?
NhịPhạm1810
Trung cấp
ừm.cũng đúng haz.Số đầu kỳ bạn vẫn để nguyên theo kế toán cũ
Bút toán của mình chỉ là bút toán bổ sung số thuế được khấu trừ kỳ trước thôi hi.
Lợi nhuận tăng do bạn thu hồi được một khoản tiền của nhà nước mà.
Nếu bạn xem thuế như là một chi phí=> khi thuế giảm=> tức là chi phí giảm => có phải lợi nhuận sẽ tăng không?
vậy là đúng phải ko bạn. cảm ơn bạn nhiều Phạm Hoàng An
Cao cấp
Bút toán điều chỉnh này theo cái hồ sơ kiểm toán năm trước mình thấy nên chắc là không có vấn đề đâu hiừm.cũng đúng haz.
NhịPhạm1810
Trung cấp
cảm ơn bạn.hihi
Phạm Hoàng An
Cao cấp
uhm không có gì hi 
HO Anh Hue
Cao cấp
Bạn chú ý: NhịPhạm1810 hỏi ( ..quý 3 e phát hiện số dư đầu kì của tk 1331 bị sai .. ) Khác với: ( ..điều chỉnh này theo cái hồ sơ kiểm toán năm trước .. ) Ở đây DN phát hiện ra sai sót tự điều chỉnh, phải nói lý do sai sót tăng, giảm ở TK nào ... Chưa chắc đã tăng lãi năm trước.
Phạm Hoàng An
Cao cấp
Ủa theo mình bạn ấy nói số dư đầu kì, sau đó quý 1, quý 2 nộp đủ
=> nên mình nghĩ bạn ấy đang nói số dư đầu kỳ này là của quý 1 cũng tức là số dư đầu năm luôn.
Sai là sai số đầu kỳ đầu năm
Nếu số dư đầu quý 3 thì nên bảo là số dư đầu quý=> nên chắc không phải sai ở số đầu quý đâu
mà bút toán mình điều chỉnh làm tăng lãi năm nay mà --!
Năm trước vẫn để vậy
Mình đang nghĩ theo hướng bạn ấy muốn bổ sung 1331 bị thiếu của năm trước
Sửa lần cuối:
HO Anh Hue
Cao cấp
Số dư đầu kỳ của năm hay tháng, quí khi DN phát hiện ra tự điều chỉnh đều không điều chỉnh trực tiếp tăng, giảm lãi như bạn.
EmNgok
Cao cấp
em nghĩ là chị làm theo anh HO ANh Hue đi, đúng ra số thuế chị nộp là 2000 chảng hạn nhưng chị nộp 3000 thì chị dk là nơ tk thuế gtgt và có tk 111 or 112 : 3000
bạn sửa số đưa của 1331 vậy bạn có sửa số dư của tk liên quan không? nêu không thì lệch là đúng rồi thông thường 1 tk sai sẽ kéo theo 1 tk khác như anh Ho anh Hue nói. chẳng lẽ bạn dk chỉ có tk Nợ mà khoog có tk Có
NhịPhạm1810
Trung cấp
mình nghĩ là k sửa đc trực tiếp số đầu kì,mà trong kì mình làm bút toán điều chỉnh. như là N1331 C642 ( hoac 4211) lúc mình nộp thì ghi N3331 C1331 ...không biết vậy đúng ko. mình thấy đk vào 642 thì không làm tăng chi phí nhg làm giảm doanh thu,nên đang rất lo.hic. phần mêm mình đưa 4211 thì nó bắt phải ghi mã,nên ko đưa vào đc. góp ý giúp mình với.hic
NhịPhạm1810
Trung cấp
là do bctc vs bc thuế cuối năm 2014 ko khớp,bctc thì số thuế đc khấu trừ là 2.771 nhưng trong bc thuế quý 4/2014 số thuế đc khấu trừ là 3.771. đầu kì 2015 lấy số theo bctc là 2.771 ,tới quý 3/2015 sếp mình muốn lấy theo số của bc thuế quý 4/2014 là 3.771. bạn hiểu không. mình mới làm bút toán như trên N1331 C642 (bút toán điều chỉnh chênh lệch giữa số 3.771 và 2.771), N3331 C1331 (trừ đi số chênh lệch đã nộp dư)