Kara Hudson
Trung cấp
Em có hỏi cái vụ khai thuế GTGT hàng biếu tặng mà chưa nhận được sự hướng dẫn nào, rầu quá trời!
Cho e hỏi về hàng biếu tặng và hóa đơn của nó
- Thread starter trang nhung ktsky
- Ngày gửi
trang nhung ktsky
Guest
mình cũng thế b ạ
khongloira
Guest
Đầu tiên thì phải lập hóa đơn rồi. Giá bán và thuế GTGT đầu ra thì y chang đầu vào. Khai thuế GTGT thì lên tờ khai bình thường.
Chữ ký bên mua biếu tặng biết là tế nhị nhưng quy định là phải có chữ ký thì đành chịu thôi.
Chữ ký bên mua biếu tặng biết là tế nhị nhưng quy định là phải có chữ ký thì đành chịu thôi.
Sửa lần cuối:
Kara Hudson
Trung cấp
Vấn đề em đang băn khoăn là phần thành tiền đã được đưa vào chi phí, vậy trên tờ khai chỉ thể hiện thuế GTGT bán ra, còn phần doanh thu thì thế nào ạ?
Trương Lan
Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
Kara Hudson
Trung cấp
Nếu nhập giá mua vào chưa VAT thì doanh thu trên tờ khai sẽ lớn hơn doanh thu theo dõi trên sổ sách vì khoản đó đã được đưa vào chi phí rồi mà thưa anh, chị.
Trương Lan
Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
Ban co the chup cho minh HD b xuat ra k?
Kara Hudson
Trung cấp
Em xuất hóa đơn vẫn ghi số lượng, đơn giá, thành tiền. Tuy nhiên, em thắc mắc phần phụ lục bán ra, vì thành tiền đã đưa vào chi phí, nên trên phụ lục em không rõ như thế nào ạ?
Trương Lan
Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
Bạn kê giống như bạn bán hàng bình thường thôi mà, thành tiền đưa vào CP khi bạn định khoản thôi, còn trên TK nó là DT chưa thuế đó.
Kara Hudson
Trung cấp
Dạ, em cảm ơn chị. Tuy nhiên, doanh thu trên tờ khai sẽ khác doanh thu trên sổ sách ạ, như vậy có ảnh hưởng gì khi giải trình với Thuế không ạ?
Sửa lần cuối:
Trương Lan
Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
ở đây bạn biếu tặng làm gi có DT???
xuantham
Cao cấp
Các bác cho e hỏi hàng em muốn xuất hết ỉ hàng đã tặng khách( cá nhân) thì vẫn phải xuất hóa đơn bình thường ah hay chỉ cần xuất kho là xong
1.Mà viết hóa đơn cho nó thì phần bên Mua viết tên công ty mình hay để trống dc
2. Phần tiền hàng viết bình thường và vat xuất như xuất bán bình thường
Em chưa lm bao giờ, các bác giúp e với
ở đây bạn biếu tặng làm gi có DT???
Các bạn cứ trao đổi kiểu tuỳ hứng như thế này thfi chẳng bao giờ khá nổi, cái bản chất các nghiệp vụ khác nhau lại đem vào lồng ghép tuỳ ý để cuối cùng ra một mớ hổn độn như thế này. Một thói quen đi theo diễn giải mà không biết việc diễn giải có làm sáng rõ cái mục đích ban đầu hay không. Người trả lời cũng không bán sát đặc điểm của câu hỏi , của nghiệp vụ phát sinh cần làm rõ là gì, nó khác gì với cái ý mình đang muốn nói. Cụ thể ở đây chủ topic đang muốn hỏi về quà biếu tặng, nhưng câu trả lời lại quay quanh cái việc khuyến mại. Lẻ ra muốn nói đến hướng dẫn quà tặng này theo kiểu khuyến mại thì bạn phải hỏi rõ này có nằm trong chương trình khuyến mãi không để khẳng định cho người hỏi biết thêm là " có thể bạn đang nói đến chương trình khuyến mại tôi chỉ hỏi thêm cho chắc , nếu là quà tặng theo chương trình khuyến mại thì cách nó sẽ khác ".
Tôi nghĩ đây là mùa Tết nên đây chỉ là quà biếu tặng nên hướng dẫn như vậy. Nếu các bạn có trao đổi để làm sáng tỏ một nội dung nào đó, chẳng hạn như nội dung này, thì theo tôi bạn nên trả lời thê nào để giải đáp được thắc mắc của người tạo topic và căn cứ theo trả lời của các bài trước bạn họ đã giảit hích cái này như thế nào, nội dung các bài trả lời trước đã giải quyết được phần nào rồi, trong các câu trả lời thì câu nào không phù hợp với nội dung mà chủ topic muốn giải quyết, câu nào cần lưu ý, câu nào cần mở rộng thêm ( chú ý phần mở rộng thêm nhiều quá thì người viết nên tạo một topic khác và dẫn link sang- điều này sẽ thuận lợi để sau này search lại). Tôi nghĩ các bạn trao đổi theo cách này thì cái nội dung mình cần trao đổi sẽ rõ ràng hơn và qua đó các bạn sẽ học thêm được những vấn đề liên quan một cách có hệ thống.
Tôi trích lại tất cả các bài trả lời như trên để cho thấy các bạn nhảy vào áp dụng sẽ bị rối và làm sai vì có thể làm không đúng bản chất của nghiệp vụ phát sinh, do các bạn hỏi đáp xem lẫn vào chủ đề của người khác và lấy cái hướng dẫn không phù hợp.
LƯU Ý NGƯỜI ĐỌC TOPIC NÀY CẨN THẬN KHI SỬ DỤNG
HO Anh Hue
Cao cấp
Sao bạn không HT theo: Tiêu dùng nội bộ Nợ 642 .. hay 242 ?
trang nhung ktsky
Guest
Tặng nhiều thế dùng nội bộ vẫn Ok chứ ạ?
xuantham
Cao cấp
Tóm tắt lại có 3 trường hợp tặng:
+ Tặng không thuộc chuong trình khuyến mại: chịu thuế GTGT + hoá đơn cần có chữ ký người nhận nếu muốn đưa vào chi phí
+ Tặng theo chương trình khuyến mại có thông báo với Sở Công Thương+ tặng có đk khách mua hàng hoá dv ==> xuất hoá đơn hhdv cùng với HHDV bán ra nhưng HHDV biếu tặng không chịu thuế GTGT
+ Tặng theo chương trình khuyến mãi có thông báo với Sở Công Thương: phát quà khách dùng thử không thu tiền. Cái này khg có lập hoá đơn, không chịu thuế, coi đây là chi phí bán hàng.
Tất cả các trường hợp biếu tặng đều được tính vào chi phí được trừ nếu phục vụ cho sxkd, nó chỉ khác là nếu đó là chương trình khuyến mãi thì hàng biếu tặng này khi lâp hoá đơn sẽ không chịu thuế GTGT, còn không thông báo chương trình khuyến mãi thì hàng biếu tặng này chịu thuế GTGT.
Các trường hợp tặng quà như là lịch, tặng nón kết, nón bảo hiểm.... thì có thể lập một danh sách khách hàng nhận quà đó làm cơ sở để xuất một hoá đơn cho hành hoá biếu tặng đó. Thực tế khi tặng quà đó ở Cty các bạn yêu cầu làm các thủ tục gì thì cứ làm các thủ tục đó, chỉ có thêm là phần lập hoá đơn cho phần quà biếu tặng đó như thế nào thôi.
+ Tặng không thuộc chuong trình khuyến mại: chịu thuế GTGT + hoá đơn cần có chữ ký người nhận nếu muốn đưa vào chi phí
+ Tặng theo chương trình khuyến mại có thông báo với Sở Công Thương+ tặng có đk khách mua hàng hoá dv ==> xuất hoá đơn hhdv cùng với HHDV bán ra nhưng HHDV biếu tặng không chịu thuế GTGT
+ Tặng theo chương trình khuyến mãi có thông báo với Sở Công Thương: phát quà khách dùng thử không thu tiền. Cái này khg có lập hoá đơn, không chịu thuế, coi đây là chi phí bán hàng.
Tất cả các trường hợp biếu tặng đều được tính vào chi phí được trừ nếu phục vụ cho sxkd, nó chỉ khác là nếu đó là chương trình khuyến mãi thì hàng biếu tặng này khi lâp hoá đơn sẽ không chịu thuế GTGT, còn không thông báo chương trình khuyến mãi thì hàng biếu tặng này chịu thuế GTGT.
Các trường hợp tặng quà như là lịch, tặng nón kết, nón bảo hiểm.... thì có thể lập một danh sách khách hàng nhận quà đó làm cơ sở để xuất một hoá đơn cho hành hoá biếu tặng đó. Thực tế khi tặng quà đó ở Cty các bạn yêu cầu làm các thủ tục gì thì cứ làm các thủ tục đó, chỉ có thêm là phần lập hoá đơn cho phần quà biếu tặng đó như thế nào thôi.