Quy trình hạch toán

[thuyduong8511]

Cả nhà cho em hỏi vấn đề là cty em tiếp khách vào ngày 28/12 và thanh toán bằng thẻ cty, đến ngày 5/1 tiền trong TK mới bị trừ, và tới 20/1 em mới nhận được hóa đơn đề ngày 28/12 (hóa đơn bán hàng thông thường), vậy cho em hỏi quy trình hạch toán như thế nào là hợp lý ạ? trên hóa đơn ghi là "đồ ăn và thức uống" vậy có được đưa vào chi phí tiếp khách không ạ vì em thấy có một số hóa đơn lại để là "tiếp khách" nữa.
THanks cả nhà nhiều

 

[Phạm Hoàng An]

Theo ý kiến cá nhân mình đưa chi phí tiếp khách bt, hóa đơn ghi tên công ty la được. Hạch toán thì:
Ngày 28/12:
Nợ 642:
Có 113:
Ngày 5/1:
Nợ 113
Có 112:

 

[Đặng Thị Kim Nhung]

nếu là tiếp khách thì là chi phí tiếp khách
nợ 642
có 111/112

 

[thuyduong8511]

Theo ý kiến cá nhân mình đưa chi phí tiếp khách bt, hóa đơn ghi tên công ty la được. Hạch toán thì:
Ngày 28/12:
Nợ 642:
Có 113:
Ngày 5/1:
Nợ 113
Có 112:

Mình có thể bỏ qua TK 113 để đến ngày 5/1 mình hạch toán luôn là Nợ 642/112 được không nhỉ?

 

[hunglinh8989]

Mình có thể bỏ qua TK 113 để đến ngày 5/1 mình hạch toán luôn là Nợ 642/112 được không nhỉ?

Mình nghĩ nên để ở 113 trước, tại vì quẹt thẻ ngày 28/12 mà trong khi 5/1 mới trừ tiền

 

[Phạm Hoàng An]

Mình có thể bỏ qua TK 113 để đến ngày 5/1 mình hạch toán luôn là Nợ 642/112 được không nhỉ?

được bị thuế loại cp thôi
hóa đơn 28/12 mà hạch toán z là sang năm 2016 rồi hehe

 

[thuyduong8511]

được bị thuế loại cp thôi
hóa đơn 28/12 mà hạch toán z là sang năm 2016 rồi hehe

Vậy có những trường hợp quẹt thẻ hôm nay nhưng hóa đơn xuất lại lùi trước mấy ngày thì sao hả bạn, chẳng hạn quẹt thẻ 28/12 nhưng hóa đơn lại xuất 23/12 và mãi đến 5/1 mới trừ tiền trong Tk?

 

[HO Anh Hue]

Vậy có những trường hợp quẹt thẻ hôm nay nhưng hóa đơn xuất lại lùi trước mấy ngày thì sao hả bạn, chẳng hạn quẹt thẻ 28/12 nhưng hóa đơn lại xuất 23/12 và mãi đến 5/1 mới trừ tiền trong Tk?

Ngày trên HĐ 23/12 bạn HT có 331 nợ 642 đến ngày 28/12 ( quẹt thẻ ) bạn HT nợ 331 còn ngày 5/1 chỉ là ngày có chứng từ thôi chứ trên TK đã trừ tiền từ ngày bạn quẹt thẻ ( 28/12 ) rồi.

 

[thuyduong8511]

Ngày trên HĐ 23/12 bạn HT có 331 nợ 642 đến ngày 28/12 ( quẹt thẻ ) bạn HT nợ 331 còn ngày 5/1 chỉ là ngày có chứng từ thôi chứ trên TK đã trừ tiền từ ngày bạn quẹt thẻ ( 28/12 ) rồi.

Không bạn ạ, quẹt thẻ chỉ ghi trên phiếu thanh toán của ngày đó thôi còn tiền thì vài ngày sau mới bị trừ khỏi tài khoản. Do đó mình mới không biết có nên đưa vào TK 113 không hay để đến ngày trừ tiền rồi hạch toán luôn

 

[Phạm Hoàng An]

Vậy có những trường hợp quẹt thẻ hôm nay nhưng hóa đơn xuất lại lùi trước mấy ngày thì sao hả bạn, chẳng hạn quẹt thẻ 28/12 nhưng hóa đơn lại xuất 23/12 và mãi đến 5/1 mới trừ tiền trong Tk?

Thuế vào kiểm tra căn cứ vào thời điểm phát sinh chi phí. Căn cứ vào hóa đơn là tháng 12 nếu bạn đợi tới 1 để ghi chi phí sẽ bị họ loại ra.
Trường hợp này nếu cùng năm tài chính thì bạn hạch toán kiểu đó cũng chẳng sao.

 

[HO Anh Hue]

Không bạn ạ, quẹt thẻ chỉ ghi trên phiếu thanh toán của ngày đó thôi còn tiền thì vài ngày sau mới bị trừ khỏi tài khoản. Do đó mình mới không biết có nên đưa vào TK 113 không hay để đến ngày trừ tiền rồi hạch toán luôn

Để HT kịp thời bạn HT vào 113.1 cũng được.

 

[quynhanh2516]

thời điểm chuyển giao kỳ kế toán hay xảy ra nhiểu vấn đề phức tạp