Điều chỉnh chi phí tài chính

[Nhokolaba]

Cty e có vay vốn ngân hàng, trong tháng 6 e phải trả lãi vay là 1tr5 bằng tiền chuyển khoản khi đó ngân hàng đã khấu trừ nhưng vì bị âm vào khoản tiền ngân hàng cho vay trước đó vài ngày trước nên ngân hàng đã hoàn trả lại và cty e phải trả chi phí lãi vay đó bằng tiền mặt. nôm na là thế này:
ngày 25/6: N635, C112: đóng lãi vay = tiền chuyển khoản
ngày 25/6: N112, C635: ngân hàng hoàn trả lại
ngày 26/6: N635, C111: nộp tiền mặt
khi e hạch toán theo đúng chứng từ ngân hàng như vậy thì cuối tháng xảy ra 1 việc: trong bảng cân đối số phát sinh khoản chi phí tài chính của e bị thừa 1tr5 do nó cộng thêm vào ngày 25/6. vậy làm sao có thể điều chỉnh được để chi phí tài chính trong bảng CĐSPS bằng đúng với tiền thật đã chi.

 

[Hien]

Cty e có vay vốn ngân hàng, trong tháng 6 e phải trả lãi vay là 1tr5 bằng tiền chuyển khoản khi đó ngân hàng đã khấu trừ nhưng vì bị âm vào khoản tiền ngân hàng cho vay trước đó vài ngày trước nên ngân hàng đã hoàn trả lại và cty e phải trả chi phí lãi vay đó bằng tiền mặt. nôm na là thế này:
ngày 25/6: N635, C112: đóng lãi vay = tiền chuyển khoản
ngày 25/6: N112, C635: ngân hàng hoàn trả lại
ngày 26/6: N635, C111: nộp tiền mặt
khi e hạch toán theo đúng chứng từ ngân hàng như vậy thì cuối tháng xảy ra 1 việc: trong bảng cân đối số phát sinh khoản chi phí tài chính của e bị thừa 1tr5 do nó cộng thêm vào ngày 25/6. vậy làm sao có thể điều chỉnh được để chi phí tài chính trong bảng CĐSPS bằng đúng với tiền thật đã chi.

Làm sao mà thừa được!

Chi phí tài chính để lên báo cáo tài chính là SPS Nợ 635 - SPS Có 635 chứ không phải lấy Nợ 635 trên Bảng cân đối tài khoản. Các TK doanh thu, chi phí còn lại cũng tương tự.