Bút toán cuối kỳ

[Khi Mùa Xuân Về]

Chào mọi người, mình còn kém trong phần kết chuyển cuối kỳ nên nhờ mọi ngưòi chỉ dẫn cho ạ.
Tình hình công ty trong năm như sau:
Qúy 1: Lỗ 5.000.000đ nợ 4212/911
Q2 lỗ: 2.000.000đ nợ 4212/911
Q3 lãi: 10.000.000 nợ 911/4212 =.> nợ 821/3334: 2.000.000đ =>3334/1111: 2.000.000đ
Q4 lãi: 15.000.000. => nợ 821/3334: 3.000.000đ => 3334/1111: 3.000.000đ
Cả năm: lãi 8.000.000đ.
Phần thức mắc của mình như sau:
TK3334 dư nợ đầu kỳ: 4.000.000đ
trong năm khi Q1 và 2 lỗ nên mình không phản ánh lên TK này, Q3, Q4 lãi nên mình hạch toán như trên
như vậy thực tế mình cuối năm còn phải nộp thuế TNDN là: lãi cả năm 8.000.000- đầu kỳ 4.000.000 - phát sinh đã nộp trong kỳ 5.000.000 = - 1.000.000đ.
như vậy sẽ không phải nộp và sẽ dc chuyển sang năm sau 1.000.000đ.
Nhưng trong sổ sách thì mình không biết làm sao thể hiện TK 3334 khi cty bị lỗ tại Q1, Q2 để cuối kỳ nợ 1 triệu đó ạ.

 

[nvidia970gtx]

Chào mọi người, mình còn kém trong phần kết chuyển cuối kỳ nên nhờ mọi ngưòi chỉ dẫn cho ạ.
Tình hình công ty trong năm như sau:
Qúy 1: Lỗ 5.000.000đ nợ 4212/911
Q2 lỗ: 2.000.000đ nợ 4212/911
Q3 lãi: 10.000.000 nợ 911/4212 =.> nợ 821/3334: 2.000.000đ =>3334/1111: 2.000.000đ
Q4 lãi: 15.000.000. => nợ 821/3334: 3.000.000đ => 3334/1111: 3.000.000đ
Cả năm: lãi 8.000.000đ.
Phần thức mắc của mình như sau:
TK3334 dư nợ đầu kỳ: 4.000.000đ
trong năm khi Q1 và 2 lỗ nên mình không phản ánh lên TK này, Q3, Q4 lãi nên mình hạch toán như trên
như vậy thực tế mình cuối năm còn phải nộp thuế TNDN là: lãi cả năm 8.000.000- đầu kỳ 4.000.000 - phát sinh đã nộp trong kỳ 5.000.000 = - 1.000.000đ.
như vậy sẽ không phải nộp và sẽ dc chuyển sang năm sau 1.000.000đ.
Nhưng trong sổ sách thì mình không biết làm sao thể hiện TK 3334 khi cty bị lỗ tại Q1, Q2 để cuối kỳ nợ 1 triệu đó ạ.

Cả năm lãi 8tr thì tính ra quyết toán bạn chỉ nộp 1,6tr TNDN cả năm thôi. Bạn tính kiểu gì vậy?

 

[COMAY94]

theo m nghĩ là Nợ TK 3334\ Có TK 8211: 1.000.000 ak bạn, rồi Nợ TK 8211\ Có TK 911.

 

[EmNgok]

Chào mọi người, mình còn kém trong phần kết chuyển cuối kỳ nên nhờ mọi ngưòi chỉ dẫn cho ạ.
Tình hình công ty trong năm như sau:
Qúy 1: Lỗ 5.000.000đ nợ 4212/911
Q2 lỗ: 2.000.000đ nợ 4212/911
Q3 lãi: 10.000.000 nợ 911/4212 =.> nợ 821/3334: 2.000.000đ =>3334/1111: 2.000.000đ
Q4 lãi: 15.000.000. => nợ 821/3334: 3.000.000đ => 3334/1111: 3.000.000đ
Cả năm: lãi 8.000.000đ.
Phần thức mắc của mình như sau:
TK3334 dư nợ đầu kỳ: 4.000.000đ
trong năm khi Q1 và 2 lỗ nên mình không phản ánh lên TK này, Q3, Q4 lãi nên mình hạch toán như trên
như vậy thực tế mình cuối năm còn phải nộp thuế TNDN là: lãi cả năm 8.000.000- đầu kỳ 4.000.000 - phát sinh đã nộp trong kỳ 5.000.000 = - 1.000.000đ.
như vậy sẽ không phải nộp và sẽ dc chuyển sang năm sau 1.000.000đ.
Nhưng trong sổ sách thì mình không biết làm sao thể hiện TK 3334 khi cty bị lỗ tại Q1, Q2 để cuối kỳ nợ 1 triệu đó ạ.

Mình ko hiểu cái công thức này của bạn, ở đâu ra cái công thức này đấy?

 

[Khi Mùa Xuân Về]

à, mình nhầm, do mình lấy số ví dụ nên nhầm,
Cả năm phải nộp thuế TNDN: 1.600.000-4.000.000-5.000.000= -7.400.000Đ không phải nộp được chuyển kỳ sau.
nhưng ý hỏi về TK 3334, khi lỗ có hạch toán không để thể hiện dc cn số đó

 

[HO Anh Hue]

à, mình nhầm, do mình lấy số ví dụ nên nhầm,
Cả năm phải nộp thuế TNDN: 1.600.000-4.000.000-5.000.000= -7.400.000Đ không phải nộp được chuyển kỳ sau.
nhưng ý hỏi về TK 3334, khi lỗ có hạch toán không để thể hiện dc cn số đó

Đã HT thì lỗ hay lãi điều phải thể hiện trên TK chứ sao lại: (..khi lỗ có hạch toán không để thể hiện dc cn số đó ..) ??

 

[Kin7]

Đã HT thì lỗ hay lãi điều phải thể hiện trên TK chứ sao lại: (..khi lỗ có hạch toán không để thể hiện dc cn số đó ..) ??

Trường hợp này khả năng không phải người làm nghề kế toán. Hoặc đang là sinh viên. Hoặc đã từng là sinh viên, hiện nay đang làm kế toán nhưng không biết gì về kế toán.

 

[EmNgok]

à, mình nhầm, do mình lấy số ví dụ nên nhầm,
Cả năm phải nộp thuế TNDN: 1.600.000-4.000.000-5.000.000= -7.400.000Đ không phải nộp được chuyển kỳ sau.
nhưng ý hỏi về TK 3334, khi lỗ có hạch toán không để thể hiện dc cn số đó

Dư đầu kỳ 4tr là tiền thuế của năm trước ko liên quan gì đến năm nay mà bạn trừ như thế. Tóm lại là mình ko hiểu bạn lạm kiểu gì

 

[hanh buithi]

Dư đầu kỳ 4tr là tiền thuế của năm trước ko liên quan gì đến năm nay mà bạn trừ như thế. Tóm lại là mình ko hiểu bạn lạm kiểu gì

chị @EmNgok làm cho bạn ấy cái , chắc bạn ấy đang hoang amng lắm

 

[EmNgok]

KO HIỂU ĐỀ BÀI EM Ợ

 

[Hien]

Chào mọi người, mình còn kém trong phần kết chuyển cuối kỳ nên nhờ mọi ngưòi chỉ dẫn cho ạ.
Tình hình công ty trong năm như sau:
Qúy 1: Lỗ 5.000.000đ nợ 4212/911
Q2 lỗ: 2.000.000đ nợ 4212/911
Q3 lãi: 10.000.000 nợ 911/4212 =.> nợ 821/3334: 2.000.000đ =>3334/1111: 2.000.000đ
Q4 lãi: 15.000.000. => nợ 821/3334: 3.000.000đ => 3334/1111: 3.000.000đ
Cả năm: lãi 8.000.000đ.
Phần thức mắc của mình như sau:
TK3334 dư nợ đầu kỳ: 4.000.000đ
trong năm khi Q1 và 2 lỗ nên mình không phản ánh lên TK này, Q3, Q4 lãi nên mình hạch toán như trên
như vậy thực tế mình cuối năm còn phải nộp thuế TNDN là: lãi cả năm 8.000.000- đầu kỳ 4.000.000 - phát sinh đã nộp trong kỳ 5.000.000 = - 1.000.000đ.
như vậy sẽ không phải nộp và sẽ dc chuyển sang năm sau 1.000.000đ.
Nhưng trong sổ sách thì mình không biết làm sao thể hiện TK 3334 khi cty bị lỗ tại Q1, Q2 để cuối kỳ nợ 1 triệu đó ạ.

Bạn đọc Điều 9 Thông tư 78 (hoặc văn bản hợp nhất số 26) để hiểu về chuyển lỗ.

 

[hanh buithi]

KO HIỂU ĐỀ BÀI EM Ợ

chị oi cho em hỏi tý nữa chị nhé
khi mình chuyển lỗ ấy chỉ lấy số lỗ của quý trước( liền trước) thôi phải ko ah
vi dụ Q3 lãi thì chỉ được lấy số lỗ của quý 2 thôi phải ko
giải sửa q 1 lỗ nữa thì có được chuyển lỗ ko chị ah

 

[manhhoangftu]

Chào mọi người, mình còn kém trong phần kết chuyển cuối kỳ nên nhờ mọi ngưòi chỉ dẫn cho ạ.
Tình hình công ty trong năm như sau:
Qúy 1: Lỗ 5.000.000đ nợ 4212/911
Q2 lỗ: 2.000.000đ nợ 4212/911
Q3 lãi: 10.000.000 nợ 911/4212 =.> nợ 821/3334: 2.000.000đ =>3334/1111: 2.000.000đ
Q4 lãi: 15.000.000. => nợ 821/3334: 3.000.000đ => 3334/1111: 3.000.000đ
Cả năm: lãi 8.000.000đ.
Phần thức mắc của mình như sau:
TK3334 dư nợ đầu kỳ: 4.000.000đ
trong năm khi Q1 và 2 lỗ nên mình không phản ánh lên TK này, Q3, Q4 lãi nên mình hạch toán như trên
như vậy thực tế mình cuối năm còn phải nộp thuế TNDN là: lãi cả năm 8.000.000- đầu kỳ 4.000.000 - phát sinh đã nộp trong kỳ 5.000.000 = - 1.000.000đ.
như vậy sẽ không phải nộp và sẽ dc chuyển sang năm sau 1.000.000đ.
Nhưng trong sổ sách thì mình không biết làm sao thể hiện TK 3334 khi cty bị lỗ tại Q1, Q2 để cuối kỳ nợ 1 triệu đó ạ.

Khổ quá thôi, bạn kể rõ đầu đuôi câu chuyện đi rồi mọi người mới giúp đc. Chứ ntn thì khó giúp lắm bạn ơi. Tớ đọc xong topic của bạn cũng chẳng hiểu gì cả.

 

[EmNgok]

chị oi cho em hỏi tý nữa chị nhé
khi mình chuyển lỗ ấy chỉ lấy số lỗ của quý trước( liền trước) thôi phải ko ah
vi dụ Q3 lãi thì chỉ được lấy số lỗ của quý 2 thôi phải ko
giải sửa q 1 lỗ nữa thì có được chuyển lỗ ko chị ah

uh em. q1 lỗ cũng ko dk chuyển. nếu q2 lỗ em chuyển sang q3 nhưng chưa hết lỗ thì em dk chuyển tiếp sang q4 số còn lại